Betekenis financiële prognoses
Financiële prognoses zijn het proces van het voorspellen of schatten van toekomstige statistieken van een organisatie, dwz hoe het bedrijf in de toekomst zal presteren op basis van historische gegevens, zoals door het analyseren van de winst-en-verliesrekening, het positieoverzicht, de huidige omstandigheden, trends uit het verleden van de financiële, toekomstige interne en externe omgeving die gewoonlijk wordt ondernomen met het oog op het opstellen en ontwikkelen van een budget en het toewijzen van beschikbare middelen om een zo goed mogelijk gebruik te garanderen.
Voorbeeld
Orange Inc. heeft de volgende gegevens verzameld voor de komende 5 jaar. U wordt verzocht een vergelijkende financiële verklaring op te maken voor de komende 5 jaar en het groeipotentieel van de onderneming te bepalen.
Van de bovenstaande cijfers zijn de contante verkopen 80% en de contante uitgaven 75% van het totale cijfer. Ga ervan uit dat het contante geld 50.000 is en geef commentaar op de cashpositie van het bedrijf.
Oplossing
Vergelijkende financiële verklaring
Commentaar - Het bedrijf heeft een goed groeipotentieel aangezien de winsten in een goed tempo toenemen.
Kapitaal positie
Commentaar - Aangezien het bedrijf een hoger percentage contante verkopen heeft dan contante uitgaven, wordt de cashpositie sterker met de stijgende verkopen van jaar tot jaar. Daarom kan worden gezegd dat het bedrijf als geheel een goed groeipotentieel heeft.
Componenten
- Verwachte winst-en-verliesrekening - Dit is een verwachte winst-en-verliesrekening die de verwachte uitgaven en opbrengsten weergeeft voor de toekomstige financiële periode, dat wil zeggen, meestal een jaar.
- Cash Budget - Dit geeft de totale inkomende en uitgaande kasstroom weer die in de toekomst wordt verwacht. Bronnen van instroom van kasmiddelen zijn onder meer contante verkopen, inning van debiteuren, kortlopende leningen, langlopende schulden, contante verkopen en eigen vermogen. Bronnen van uitgaande kasstromen zijn onder meer betalingen van crediteuren, salarissen, lonen, kapitaaluitgaven, terugbetaling van leningen en schulden. Het contante budget omvat geen uitgaven zoals afschrijvingen. Het gereflecteerde overschot of tekort in het kasbudget vormt de basis voor investeringen en financiering.
- Geprojecteerde balans - Dit blad geeft de verwachte activa, passiva en het eigen vermogen op een bepaalde datum weer. Om dit voor te bereiden, zijn inputs zoals initiële balans, investeringsbudget, winstplan, investering en financieel plan vereist.
- Verwachte bronnen en bestedingen van fondsen - In dit overzicht worden geldbronnen en het gebruik ervan in de planperiode weergegeven. De geprojecteerde resultatenrekening, balans en initiële balans zijn de inputs die nodig zijn voor de voorbereiding ervan. Verwachte financieringsbronnen zijn de kasstroom uit operationele activiteiten, een afname van vaste activa, een toename van de langlopende verplichtingen en de uitgifte van aandelenkapitaal.
Verschil tussen financiële prognoses en financiële modellering
Financiële prognoses zijn een voorspellingsmethode die een bedrijf maakt en zich voorbereidt op de toekomst. Het omvat een mogelijke uitkomst van de toekomst door de huidige financiële overzichten en prestaties te bepalen, terwijl financiële modellering de actie is die wordt ondernomen op het gebied van financiële prognoses. Zodra de aannames voor de prognose zijn ontwikkeld en de cijfers zijn berekend met behulp van een financieel overzicht, komt financiële modellering in beeld. Financiële modellering bouwt een voorspellend bedrijfsmodel om een bedrijf te helpen bij het nemen van gedegen zakelijke beslissingen. Deze financiële modellen zijn wiskundige modellen waarbij verschillende variabelen aan elkaar zijn gekoppeld. Het proces omvat het voorbereiden van de toekomstige balans van het bedrijf.
Belang van financiële prognoses
- Promotie van nieuwe bedrijven - Financiële prognoses helpen bedrijven hun fondsen te gebruiken om nieuwe zakelijke ondernemingen en initiatieven te promoten. Het helpt ook bij het bepalen van het slagingspercentage van het bedrijf dat ze promoten.
- Naadloze werking - Nauwkeurige en effectieve prognoses van de financiën, zoals huidige inkomsten, inkomstenpotentieel en andere uitgaven, helpen bij het soepel functioneren van de organisatie. De prognose helpt ook bij het anticiperen op toekomstige wegversperringen.
- Financiële vereisten schatten - Het helpt bij het bepalen van de verkoop en kosten van klantenwerving, kapitaal voor een specifiek project en andere uitgaven die nodig zijn voor verder beheer van het bedrijf. Deze preventieve prognose helpt bij het nemen van gedegen zakelijke beslissingen.
- Cashflow controleren - Het helpt bij het beheersen van de cashflows van een bedrijf. Organisaties met een goede hoeveelheid cash / banksaldo zijn financieel beter georganiseerd en hebben meer controle over hun bedrijfsvoering.
- Algemeen succes archiveren - Financiële prognoses zijn belangrijk voor het bereiken van algemeen succes voor het bedrijf, aangezien het een sterke basis vormt voor de volledige budgettering van afdelingen binnen de organisaties.
Voordelen
- De financiële prognose stelt bedrijven in staat om toekomstige financiële prestaties te voorspellen op basis van vastgestelde normen. Het biedt een maatstaf waaraan de prestaties, mazen in de wet en corrigerende maatregelen van een organisatie worden gecontroleerd.
- Het helpt bij het identificeren van de processen die het meest kapitaalverslindend zijn. Het financiële risico kan worden verlaagd door geld uit dergelijke processen te pompen en ze naar de winstgevende te kanaliseren.
- Het helpt bij het voorspellen van de financiële levensvatbaarheid van nieuwe zakelijke ondernemingen. Het helpt bij het voorbereiden van het beste model om uit te zoeken hoe een bedrijf zal presteren wanneer specifieke plannen en strategieën worden uitgewerkt.
Nadelen
- Zelfs als we prognose-experts en een geweldig proces hebben, is het onmogelijk om de toekomst nauwkeurig te voorspellen. Markten hebben een hoog volatiliteitsniveau en het aantal factoren dat de vraag beïnvloedt, verandert met de tijd.
- Gegevensverzameling, gegevensorganisatie en coördinatie zijn vereist voor dit proces, dat erg tijdrovend is. Ook is substantiële input van het marketing- en verkoopteam vereist, waardoor het een arbeidsintensief proces is.
- Het inhuren van een team van geavanceerde planners is een aanzienlijke investering. Het toevoegen van tools van goede kwaliteit, talent van hoge kwaliteit en software kan een kostbare aangelegenheid zijn voor het prognoseproces.
