Wat is nettocashflow?
Nettokasstroom verwijst naar het verschil in inkomende en uitgaande kasstromen, gegenereerd of verloren tijdens de periode, van alle activiteiten van het bedrijf samen. In eenvoudige bewoordingen is het de netto-impact van de instroom en uitstroom van kasmiddelen van de organisatie gedurende een bepaalde periode, bijvoorbeeld maandelijks, driemaandelijks, jaarlijks, zoals vereist kan zijn.
Uitleg
- Het betekent in feite hoeveel geld er in het bedrijf komt en hoeveel ervan failliet gaat en geeft een idee van de hoeveelheid vrije kasstromen die het bedrijf heeft aan het einde van een bepaalde periode.
- Het omvat niet alleen de kasstroomveranderingen als gevolg van operationele activiteiten, maar houdt ook rekening met kasstroomveranderingen die optreden als gevolg van de financierings- en investeringsactiviteiten van het bedrijf.
- Deze formule biedt gedetailleerde informatie met betrekking tot het bedrag van de kasstromen, positief of negatief, van het bedrijf uit elke activiteit, of het nu gaat om operationele activiteiten zoals verdiende inkomsten of uitgaven voor het runnen van het bedrijf, financiële activiteiten zoals het werven van fondsen of investeringsactiviteiten zoals investeringen in vaste activa of inkomsten verdiend door middel van dividenden, enzovoort.
Hoe de netto cashflow te berekenen?
Netto kasstroom = kasinstroom - uitgaande kasstroom.Als alternatief kan het ook worden berekend door de onderstaande formule toe te passen, die een gedetailleerd beeld geeft van de cashflowactiviteiten.
Nettokasstroom = kasstroom uit operationele activiteiten + kasstroom uit investeringsactiviteiten + kasstroom uit financieringsactiviteiten.Het kan in 3 eenvoudige stappen worden berekend. Ze zijn als volgt:
Stap 1:
Bereken eerst en vooral de kasstroom uit operationele activiteiten.
Operationele activiteiten weerspiegelen de kasstroombeweging naar het kerngebied van de onderneming en omvatten kasstromen uit inkomsten en bedrijfsactiviteiten, afschrijvingen, belastingen en wijzigingen in het werkkapitaal.
Stap 2
Ga nu verder met het berekenen van de kasstroom uit investeringsactiviteiten.
Investeringsactiviteiten houden rekening met elke verandering in de beweging van contanten vanuit een investeringsperspectief, bijvoorbeeld aankoop of verkoop van vaste activa, investeringen in andere bedrijven en soortgelijke aspecten.
Stap 3
Bereken ten slotte de verandering in de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Financieringsactiviteiten hebben betrekking op de kasstroom die wordt gegenereerd of verloren als gevolg van een financiële activiteit, zoals een toename of afname van leningen of schulden, inkoop van aandelen, dividendbetalingen, enz.
Voila… !!! U heeft nu alle benodigde nummers. Voeg gewoon alle drie de aangekomen getallen toe, dwz stap 1, stap 2 en stap 3, en het resulterende antwoord geeft u de nettocashflow.
Voorbeelden
Laten we het met enkele voorbeelden begrijpen.
Voorbeeld 1
Laten we eerst een eenvoudig voorbeeld nemen om het concept te begrijpen.
Jonath exploiteert al een paar jaar zijn eigen bedrijf. Hij wil de netto cashflow voor het lopende jaar berekenen. Zijn zorg heeft een beginsaldo van $ 1 miljoen. Zijn concern verdiende $ 0,78 miljoen aan operationele activiteiten, $ -0,53 miljoen aan investeringsactiviteiten en $ 0,82 miljoen aan financieringsactiviteiten.
Oplossing:
De nettocashflow van Jonath's eigen onderneming is dus $ 1,07 miljoen.
Pas de nettokasstroom aan met het kassaldo in het begin om te komen tot het eindkassaldo. Het kassaldo zal dus @ 2,07 miljoen bedragen (dat wil zeggen $ 1 miljoen + $ 1,07 miljoen)
Voorbeeld 2
Laten we een praktisch voorbeeld nemen om het concept in detail te begrijpen. Hieronder vindt u het niet-geauditeerde kasstroomoverzicht van The Walt Disney Company voor de periode eindigend in september 2019. Bereken de nettokasstroom voor de Walt Disney Company op basis van de gegeven informatie.
Oplossing:
Om de nettocashflow voor The Walt Disney Company te berekenen, moeten we eerst de verstrekte informatie onder de volgende 3 categorieën scheiden:
- Transacties die onder operationele activiteiten vallen;
- Transacties die vallen onder Investeringsactiviteiten; en
- Transacties gedekt onder financieringsactiviteiten.
Stap 1: Bereken de kasstroom uit operationele activiteiten:
Daarom is de kasstroom uit operationele activiteiten $ 6.606 miljoen
Stap 2: Bereken de kasstroom uit investeringsactiviteiten:
Daarom is de kasstroom uit operationele activiteiten $ -4.118 miljoen
Stap 3: Bereken de verandering in de kasstroom uit financieringsactiviteiten
Daarom is de kasstroom uit operationele activiteiten $ -1.188 miljoen
- = $ 6606 + (- $ 4118) + (- $ 1188)
- = $ 1300
De nettokasstroom voor de Walt Disney Company voor de gegeven periode is $ 1.300 miljoen.
Belang
Netto kasstroom heeft zijn eigen belang als het gaat om het begrijpen en analyseren van de kasstromen van een bedrijf. Het biedt nuttige informatie, zoals hieronder vermeld:
- Het bedrag aan contanten dat het bedrijf genereert of verliest.
- De bronnen van geldinjectie in het bedrijf;
- Het gebruik van het geld dat in het bedrijf wordt geïntroduceerd;
- Investeringen gedaan door het bedrijf.
- Passief inkomen gegenereerd door investeringen in andere bedrijven;
- Elke interne herstructurering wordt uitgevoerd door het bedrijf.
- Het bedrag dat terugkeert naar aandeelhouders in de vorm van dividend of inkoop;
- Inactief geld dat bij het bedrijf ligt;
- De financiële kracht van het bedrijf;
Verschil tussen nettokasstroom en nettowinst
- Vaak raken mensen in de war en gebruiken ze de termen nettokasstroom en nettowinst door elkaar. Het is echter essentieel om op te merken dat beide termen erg van elkaar verschillen.
- Zoals hierboven al besproken, verwijst de nettokasstroom naar de netto kasimpact, gegenereerd of verloren, van verschillende bedrijfsactiviteiten zoals operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financiële activiteiten, in totaal genomen voor een bepaalde periode.
- Terwijl nettowinst verwijst naar de nettowinst behaald door het bedrijf na verlaging van alle uitgaven voor de gegeven periode. Nettowinst is gelijk aan verdiende inkomsten verminderd met alle gemaakte kosten om de inkomsten te verdienen.
- Het netto-inkomen biedt alleen informatie met betrekking tot de winstgevendheid van de organisatie voor de gegeven periode. De nettokasstroom daarentegen geeft een algemeen beeld van de kasstroombeweging, inclusief van, hoe en waar geld is ingezameld voor het bedrijfsleven en hoe en waar het is uitgegeven.
Conclusie
Samenvattend, alles wat hierboven in één regel is besproken, is de nettokasstroom het verschil tussen hoeveel geld het bedrijf genereert of verliest, namelijk hoeveel geld het bedrijf uitgeeft of oploopt vanwege het uitoefenen van verschillende activiteiten met betrekking tot het beheer van operaties, het verzorgen van investeringen en het afhandelen van de financiën.
