Wat is de volledige vorm van NPA?
De volledige vorm van NPA zijn niet-renderende activa. Het is een soort geclassificeerde activa die worden gebruikt om leningen en voorschotten te differentiëren waarop de hoofdsom en / of rente achterstallig is, dat wil zeggen dat betalingen in gebreke blijven / achterstallig zijn en over het algemeen volgens de door regelgevende autoriteiten vastgestelde normen. De activa worden als NPA beschouwd, waar in de afgelopen 90 dagen geen herstel heeft plaatsgevonden.
Types
# 1 - Standaardactiva
Dit zijn NPA's, die meer dan 90 dagen maar minder dan 12 maanden te laat bleven. Deze activa dragen het nominale risico aangezien de kredietnemer niet regelmatig of niet op tijd betaalt.
# 2 - Substandaardactiva
Dit zijn NPA's, die meer dan 12 maanden achterstallig zijn, deze leningen hebben meer risico en de lening heeft een zwakke kredietwaardigheid. Wat banken doen, is een haircut maken voor een dergelijke NPA, omdat er een risico van niet-betaling bestaat.
# 3 - Dubieuze schulden
Dit zijn niet-renderende activa, die meer dan 18 maanden achterstallig zijn, banken die een recuperatiegevaar hebben en die bekend staan als dubieuze vorderingen. Een dergelijke NPA is van invloed op de kredietwaardigheid van banken, aangezien meer van hen de bank in gevaar kunnen brengen.
# 4 - Verlies van activa
Dit is de laatste classificatie van NPA zoals onder deze; het geleende bedrag wordt door de bank zelf geclassificeerd als niet-invorderbaar. De bank kan ofwel het hele openstaande bedrag afschrijven, ofwel een voorziening treffen voor het volledige bedrag, dat in de toekomst zal worden afgeschreven.
Hoe werkt NPA?
NPA zijn normale leningen en voorschotten, maar bij niet-recuperatie na een langere tijd, meestal 90 dagen, worden ze gecategoriseerd als NPA. Na de gespecificeerde periode en na voorafgaande kennisgeving aan de kredietnemer, heeft de kredietgever het recht om de kredietnemer te dwingen het actief dat verpand is tegen de lening te verkopen en een procedure voor terugvordering te realiseren, maar in het geval er geen activa in pand zijn gegeven, dan heeft de kredietgever moet afschrijven / voorschieten als oninbare vorderingen en zal dit tegen een gereduceerd tarief afstemmen op het incassobureau. Een lening kan op elk moment tijdens de looptijd van de lening als NPA worden geclassificeerd. Het wordt op de balans van financiële instellingen geplaatst, wat een negatief effect heeft op het imago.
Voorbeeld
Justin Inc. heeft een bedrag van $ 100 miljoen geleend van een leningmaatschappij en betaalt maandelijks $ 200000, maar vanwege een aantal redenen; het bedrijf kon de afbetalingen drie opeenvolgende maanden niet betalen, het kredietverlenende bedrijf zal deze lening moeten classificeren als een niet-renderend actief om aan de wettelijke vereisten te voldoen.
Gevolg
Het probleem van NPA is tegenwoordig alarmerend in ons banksysteem. Des te meer is de NPA. Des te minder is het vertrouwen van de inlegger, geldschieter of belegger. Het bemoeilijkt niet alleen de beschikbaarheid van krediet, maar verstoort ook het imago van de instelling. Hieronder volgen enkele opvallende gevolgen -
- Winstgevendheid - Het heeft rechtstreeks invloed op de winst van de instelling. Des te meer is de NPA; des te minder is de winst, aangezien de instelling voorzieningen moet treffen voor NPA, waardoor 25% - 30% meer voorzieningen worden getroffen die tot lagere winsten leiden.
- Aansprakelijkheidsbeheer - Om NPA te beheren, moeten banken de rentetarieven op deposito's verlagen en de rentetarieven verhogen, wat op zijn beurt gevolgen heeft voor de zakelijke en economische groei van een bank.
- Activacontractie - Toename van NPA vertraagt de rotatie van fondsen, wat op zijn beurt de rente-inkomsten van de bank verlaagt.
- Kapitaaltoereikendheid - Banken zijn verplicht om het vereiste kapitaal op risicogewogen activa aan te houden volgens de Basil-normen. Hoe meer NPA, hoe meer kapitaalinductie nodig is, wat leidt tot een stijging van de kapitaalkosten.
- Vertrouwen van het publiek - NPA verstoort de kredietwaardigheid van banken omdat het publiek bang is om geld te storten bij de bank die meer NPA heeft, omdat ze bang zijn hun geld te verliezen, omdat de liquiditeit van de bank in gevaar is.
Hoe NPA te verminderen - Indiaas voorbeeld
# 1 - SARFAESI Act 2002 - Deze wet geeft de bank de bevoegdheid om met NPA om te gaan zonder tussenkomst van rechtbanken. Het geeft de bank er recht op
- Activa reconstructie
- Beveiliging
- Handhaving van beveiliging
# 2 - Debt Recovery Tribunal - In 1993 bracht de Indian Parliament Act DRT in het leven, die banken in staat stelt leningen van Rs 10 lakh en meer terug te vorderen.
# 3 - Lok Adalats - Kleine leningen tot Rs 5 lakhs kunnen door dit mechanisme worden teruggevorderd volgens de richtlijnen van RBI.
# 4 - Compromisafwikkeling - Gebruikt om leningen tot 10 crore-bedragen af te wikkelen, waarbij de lener echte problemen ondervindt bij het terugbetalen van het bedrag volgens deze methode, het evenredige bedrag wordt teruggevorderd van de lener.
# 5 - Kredietinformatiebureau - Derde partijen zoals CIBIL houden het dossier bij van de wanbetalers en de financiële gezondheid van de leners. Banken kunnen de hulp van dergelijke agentschappen inroepen voordat ze geld aan hen lenen.
Beperkingen
NPA is het belangrijkste instrument om de soliditeit, prestaties en gezondheid van een bank of financiële instelling te achterhalen, want hoe meer de NPA is, de prestaties zijn laag in vergelijking met andere banken of instellingen en de bank is minder kredietwaardig. Het heeft een negatief effect op de goodwill van een bank, en dit kan alleen worden beoordeeld op basis van de totale NPA. Het is dus een zeer belangrijke maatregel die moet worden uitgevoerd. Hieronder worden enkele nadelen genoemd -
- Verminderd inkomen - Met de toename van NPA-activa neemt de winstgevendheid van financiële instellingen af naarmate het de realisatie van activa vermindert.
- Dalende financiële kracht - Aangezien NPA niets anders is dan activa met verminderde kansen op realisatie, hebben deze een directe invloed op de financiële kracht van een bedrijf.
- Geschil met bedrijfsimago - Het heeft een drastische invloed op het financiële imago van de organisatie.
- Dalende kredietwaardigheid - Het heeft een nadelig effect op het imago van kredietinstellingen. Hierdoor tonen kredietverstrekkers ook geen interesse in kredietverlening vanwege het verhoogde risico op niet-terugbetaling.
- Verlies van kapitaal / reserves - Als gevolg van de grotere kans op niet-herstel, verliest een organisatie niet alleen toekomstige winstgevendheid, maar loopt ze ook een verlies op van de toegekende hoofdsom.
Conclusie
Niet-renderende activa (NPA) zijn activa die worden geclassificeerd op basis van niet-recuperatie van termijnen volgens de overeengekomen voorwaarden, gewoonlijk geclassificeerd na 90 dagen van niet-recuperatie. Ze worden verder geclassificeerd als standaard, ondermaats, twijfelachtig en verloren activa. Het heeft een negatieve invloed op de winstgevendheid, financiële kracht, kapitaaltoereikendheid en het imago van de organisatie. Er zijn verschillende overheidsorganisaties opgericht onder de parlementaire wet of andere statuten om de NPA van financiële instellingen te controleren en daarmee de NPA te verminderen en de winstgevendheid van de organisatie en de economie als geheel te vergroten.
