Wat is het oogsten van belastingverlies?
Belastingverlies oogsten is een populaire strategie waarbij de verliesgevende effecten worden verkocht om de belastingverplichtingen te verminderen die voortvloeien uit winsten die zijn behaald met de andere effecten. De grondgedachte hierachter is om vermogenswinsten te compenseren met vermogensverliezen door de beleggingen met niet-gerealiseerde verliezen te verkopen, waardoor de belastingverplichting wordt verminderd. Het is een slimme manier om de belastingefficiëntie en het gecorrigeerde rendement van investeringen na belastingen te verbeteren.
Belastingen die worden geheven van investeerder / handelaar zijn vanwege twee soorten winsten die op de effectenmarkt worden behaald, en wel als volgt:
Winsten worden gewoonlijk ingedeeld in de hieronder genoemde twee categorieën; de criteria verschillen echter van rechtsgebied tot rechtsgebied. Voor de eenvoud hebben we de Amerikaanse jurisdictie genomen voor classificatiedoeleinden:
- Kapitaalwinst / -verlies op korte termijn: Elke aan- of verkoop in waardepapier die minder dan een jaar wordt aangehouden en die resulteert in winst / verlies, wordt gecategoriseerd onder Kapitaalwinst / verlies op korte termijn.
- Kapitaalwinst op lange termijn: elke aankoop of verkoop in waardepapier die langer dan een jaar wordt aangehouden en die resulteert in winst / verlies, wordt gecategoriseerd onder Kapitaalwinst / verlies op lange termijn.
Het is relevant om hier op te merken dat vermogensverlies op lange termijn alleen kan worden verrekend met vermogenswinst op lange termijn voor belastingverlies. Het kan niet worden gecompenseerd met vermogenswinsten op korte termijn. Kapitaalverlies op korte termijn kan echter worden gecompenseerd met winsten die worden behaald onder kapitaalwinst op korte termijn en kapitaalwinst op lange termijn, beide.
Hoe werkt Tax Loss Harvesting?
Frank heeft een aandelenportefeuille die uit 5 aandelen bestaat. Gedurende het jaar zijn zijn prestaties in verschillende aandelen in zijn portefeuille als volgt:
Frank heeft in de loop van het jaar een gerealiseerde winst van $ 45.000 behaald op door hem gekochte en verkochte aandelen. Laten we voor de eenvoud aannemen dat alle behaalde winsten van korte duur zijn en dat het toepasselijke belastingtarief 20% is.
Te betalen belasting over vermogenswinst op korte termijn = $ 45.000 * 20% = $ 9.000.
Laten we nu eens kijken hoe het oogsten van belastingverlies resulteert in een lagere belastinguitstroom voor Frank. Stel dat Frank zijn belang in Boeing en Chegg ook heeft verkocht, wat resulteerde in een netto gerealiseerde winst van $ 28.000 ($ 45.000 - $ 17.000) en de opbrengst gebruikte om aandelen te kopen van een ander bedrijf dat sterk gecorreleerd is met de sectoren Boeing en Chegg, waardoor de portefeuille wordt verzekerd. risiconiveaus blijven hetzelfde.
Door dit te doen, wordt de belastingplicht verlaagd tot $ 5600 ($ 28000 * 20%). Het heeft dus waarde gecreëerd door de belastinguitstroom voor Frank met $ 3600 te verminderen.
Voordelen
- Ze helpen bij het uitstellen van de inkomstenbelastingverplichting, wat indirect resulteert in een hoger voor de belasting gecorrigeerd rendement voor de belegger.
- Hun rendement kan worden gemaximaliseerd als de belegger nooit van plan is zijn portefeuille te liquideren en deze tot zijn pensionering aan te houden, aangezien zijn / haar belastbaar inkomen na pensionering minimaal zal zijn.
- Het is nuttig voor beleggers die vaak kortetermijnwinst boeken, wat hogere belastingtarieven oplevert. Door gebruik te maken van deze strategie wordt hun belastinguitstroom substantieel verminderd.
Nadelen
Enkele van de nadelen zijn:
- Er is een limiet op het kapitaalverlies, die kan worden aangepast aan de meerwaarde gedurende het jaar. Volgens de IRS-verordening kan in het geval van een individuele belastingbetaler maximaal $ 3000 verlies gedurende het jaar worden aangepast ($ 1500 elk als gehuwde paren afzonderlijk een aanvraag indienen). Dus niet alle vermogensverlies kan worden gecorrigeerd met de vermogenswinst, waardoor de voordelen voor het oogsten van belastingverliezen worden beperkt.
- Fiscaal verlies vereist het verkopen en kopen van effecten die verlieslatend zijn en deze aanpassen met winstgevende effecten. Dergelijke aan- en verkoop brengt kosten met zich mee en weegt soms op tegen de voordelen die voortvloeien uit het oogsten van belastingverliezen.
- Het kan de belastinguitstroom uitstellen, maar het kan deze niet elimineren, en men moet de belastingen vroeg of laat betalen (enkele uitzonderingen daargelaten).
- Het bijhouden van gegevens is een vervelende taak en vereist het gebruik van geavanceerde tools die oplopen tot de kosten van het oogsten van belastingderving. Als zodanig worden de opgebouwde voordelen verminderd door de kosten van het bijhouden van gegevens als IRS-autoriteiten, en de belastingafdeling heeft deze nodig voor validatiedoeleinden.
Belangrijke punten
Volgens de IRS om misbruik van het oogsten van belastingverlies te voorkomen en om ervoor te zorgen dat hetzelfde wordt gebruikt voor een legitiem doel van belastingplanning en niet met de bedoeling van belastingontduiking, werd een regel in de volksmond bekend als de "Wash Sale Rule" opgesteld. Het stelt dat om het verlies op de verkoop van een investering te kunnen verrekenen met winst, ervoor moet worden gezorgd dat dezelfde of identieke effecten niet 30 dagen vóór of na de verkoop van een dergelijke waarde worden gekocht. Als de regel niet wordt gevolgd, is het niet toegestaan om de verliezen op de verkoop van dergelijke effecten aan te passen.Conclusie
Het is een belastingverlagingsstrategie die legaal is en niet is gebaseerd op enige vorm van speculatie. Een slimme belegger kan deze strategie effectief gebruiken om zijn voor belastingen gecorrigeerde rendement te verhogen. Deze strategie helpt ook in een beleggingsportefeuille om niet alleen beleggingsrendementen te genereren, maar deze ook te verrijken door deze te verrijken met het bedrag aan belastingbesparingen.
