Definitie van kasstroom voorspellen
Kasstroomprognoses zijn het voorspellen of anticiperen van de instroom en uitstroom van kasmiddelen voor de toekomstige periode door het management van het bedrijf om ervoor te zorgen dat het bedrijf voldoende middelen zal hebben om de activiteiten regelmatig uit te voeren, en als er een tekort is, moet plannen maken voor alternatieve financieringsbronnen voor het bedrijf.
Meestal wordt een dergelijke prognose opgesteld voor een periode van 12 maanden, en wordt deze voortdurend gecontroleerd op basis van bedrijfssituaties en dienovereenkomstig aangepast. Een klein bedrijf heeft bijvoorbeeld zijn prognose zelfs voor een weekperiode, terwijl een gevestigd bedrijf met een sterke cashflow dit eens per maand kan opstellen.
Doelen
Het doel van het voorspellen van de cashflow is om de liquiditeitspositie van het bedrijf te begrijpen. Dit zal helpen om te weten wat het mogelijk beschikbare kassaldo in de toekomstige periode zou kunnen zijn. Het helpt om de in- en uitstroom van geld bij te houden. Het helpt ook bij het schatten van de kasbehoeften voor het runnen van het bedrijf en de bronnen die beschikbaar zijn om dit te financieren. Het is een proactieve benadering om de fondsen te beheren.
Deze oefening helpt bij het identificeren van waarschijnlijke tekorten in het kassaldo veel eerder en werkt als een waarschuwingssysteem. Het helpt bij het plannen van de uitgaande kasstroom, zoals betaling aan leveranciers, salarissen van werknemers, enz. Het helpt ook bij het kopen van kredietdagen bij de leveranciers als ze anticiperen op het tekort in het kassaldo.
Het helpt het management om zich te concentreren op de vorderingen van klanten, lang openstaande contributies en uitstaande bedragen kunnen worden opgevolgd met het oog op de instroom van kasmiddelen. Indirect helpt deze prognose om het monitoringsysteem te verbeteren.
Het voorspellen van de cashflow maakt deel uit van financiële budgettering en planning, en het helpt ook bij het zoeken naar externe fondsen van banken of financiële instellingen.
Methoden voor het voorspellen van cashflow
Er zijn twee methoden -
- Directe methode: wordt gebruikt voor prognoses op korte termijn. Het is gebaseerd op de verwachte directe instroom en uitstroom van kasmiddelen in de toekomstige periode. Het helpt om de cashflowpositie op verschillende tijdstippen in de toekomst te kennen. De input voor deze manier van voorspellen zijn contante ontvangsten en betalingen.
- Indirecte methode : het wordt gebruikt voor langetermijnprognoses, bedrijfsplanning en is gekoppeld aan de strategieën en doelen van het bedrijf. Het is afgeleid op basis van de resultatenrekening / balans en werkkapitaalbewegingen tijdens de projectieperiode.
Voorbeeld van cashflowprognoses
XYZ Inc., een fabrikant van weefsels, voorspelt zijn cashflow voor een periode van 3 maanden op basis van de volgende inputs. Het beginsaldo van de kaspositie is $ 450.
- Omzet gedurende de periode van 3 maanden (75% van de verkopen in contanten en 25% op krediet; krediettermijn is één maand). Jan - $ 2500, feb - $ 3000 en maart - $ 4000.
- Aankoop grondstof (80% van de aankoop wordt contant betaald en 20% op krediet; kredietperiode van 2 maanden). Jan - $ 1800, februari - $ 2300 en maart - $ 3100.
- Arbeidskosten contant betaald. Jan - $ 300, februari - $ 400 en maart - $ 500.
- Overige kosten contant betaald. Jan - $ 100, feb - $ 100 en maart - $ 200.
Belang
- Het helpt het management om in de toekomst van het bedrijf te kijken en helpt hen bij het nemen van beslissingen met betrekking tot de prestaties van het bedrijf en bij het beheren van de fondsen van het bedrijf.
- Het helpt bij het begrijpen van het verschil tussen cashflow en winst, en het helpt bij het formuleren van de stappen om beide elementen dichtbij elkaar te houden.
- Het helpt om de uitgaven te beheersen om de cashflowpositie stabiel te houden. Het helpt om de fondsen effectief te beheren en fungeert als een controle en maakt de uitgaven meer verantwoording verschuldigd.
- Het is belangrijk omdat als het bedrijf een tekort heeft aan de cashflow en als het liquiditeitsproblemen heeft, de kans groot is dat het insolvent wordt. Alle voorzorgsmaatregelen nemen deze oefening het management helpt om de juiste controle over het bedrijf te krijgen.
Voordelen van Cash Flow Forecasting
- Om de cashflow te kunnen voorspellen, moeten inkomsten en uitgaven van de toekomstige periode ook worden voorspeld. Het is nuttig bij het voorspellen van de financiële positie en prestaties en het management weet van tevoren welke acties ter verbetering kunnen worden ondernomen.
- Deze prognose helpt om het mogelijk beschikbare kassaldo op een toekomstige datum te kennen, op basis waarvan het management investeringsuitgaven en grote aankopen kan plannen.
- Het helpt bij het opsporen van de openstaande vorderingen op klanten en verschuldigde betalingen aan leveranciers. Klanten kunnen constant worden opgevolgd om ervoor te zorgen dat het geld op tijd wordt ontvangen, en ook op basis van de voorspelde kaspositie kan het helpen om te beslissen om meer kredietdagen bij de leverancier te kopen.
- Het is handig voor scenario-analyse; het helpt om mogelijke manieren van verdienen en uitgeven te vinden, de uitgaven te plannen, enz.
- Als het bedrijf schat overtollige contanten te hebben, helpt het bij het beslissen over de juiste investeringskanalen of verdere uitbreiding van het bedrijf.
Nadelen
- Het is gebaseerd op veronderstellingen en mogelijke uitkomsten, en het is niet zeker dat de gebeurtenis kan plaatsvinden volgens de voorspellingen, er kan altijd een afwijking zijn van de voorspellingen en het management moet altijd rekening houden met die onvoorziene gebeurtenis.
- Het is waarschijnlijk dat voorspellingen een gevoel van vertrouwen en zekerheid geven aan het management en elke grote afwijking daarvan, en als het bedrijf er niet op voorbereid is, kan dit problemen veroorzaken in de operaties.
- Het is een schatting en alle onverwachte gebeurtenissen en ongeplande uitgaven kunnen een enorme uitgaande kasstroom veroorzaken, wat kan leiden tot een negatieve kasstroom, en het kan de verplichtingen vergroten.
- De kasstroom wordt afgeleid op basis van andere elementen, zoals inkomsten, uitgaven, enz., Elke verandering hierin zal een directe impact hebben op de verwachte kasstroom.
- De verwachte cashflow op lange termijn is ver verwijderd van de realiteit. Soms kan het de besluitvormers misleiden omdat het slechts een schatting is.
- De prognose is onderhevig aan aannames, mensen die betrokken zijn bij prognoses moeten ervoor zorgen dat alle aannames in overweging zijn genomen na een gedegen analyse en elke update van de aannames moet effect hebben op de cashflow (bijv.) Rente, belastingtarief, inflatie, diverse met betrekking tot financiële wetten, enz.
Conclusie
Kasstroomvoorspelling is een van de bedrijfsplanningsoefeningen en deze is hard nodig om de kasstroompositie te begrijpen en om beslissingen te nemen met betrekking tot de liquiditeitspositie en financiële prestaties en om deze te bewaken. Het fungeert als een controle voor het management om met voldoende geld zaken te doen en hun uitgaven te plannen. Prognoses zijn schattingen, en afwijkingen ervan zullen er altijd zijn, ze dienen alleen als richtlijn bij het voorspellen van de toekomstige kasstroompositie en liquiditeit.
