Voorbeelden van financiële analyse
Voorbeeld van financiële analyse is het analyseren van de prestaties en trend van het bedrijf door financiële ratio's te berekenen, zoals winstgevendheidsratio's, waaronder de nettowinstratio die wordt berekend door de nettowinst gedeeld door de omzet en het geeft de winstgevendheid van het bedrijf aan waarmee we de winstgevendheid en de winstontwikkeling van het bedrijf kunnen beoordelen en er zijn meer ratio's zoals liquiditeitsratio's, omzetratio's en solvabiliteitsratio's.
Analyse van financiële overzichten wordt beschouwd als een van de beste manieren om de fundamentele aspecten van een bedrijf te analyseren. Het helpt ons bij het begrijpen van de financiële prestaties van het bedrijf, afgeleid uit de jaarrekening. Dit is een belangrijke maatstaf om de bedrijfswinstgevendheid, liquiditeit, hefboomwerking, enz. Van het bedrijf te analyseren. Het volgende financiële analysevoorbeeld geeft een overzicht van de meest gebruikelijke financiële analyse die door professionals wordt gebruikt.
Top 4 voorbeelden van analyse van financiële overzichten
Hieronder staan de jaarrekeningen van XYZ Ltd & ABC Ltd.
Balans van XYZ Ltd. & ABC Ltd.
P & L-verklaring van XYZ Ltd. & ABC Ltd.
Hieronder staan de voorbeelden van financiële ratio-analyse op basis van de hierboven verstrekte financiële staten:
Voorbeeld # 1 - Liquiditeitsratio's
Liquiditeitsratio's meten het vermogen van een bedrijf om zijn huidige verplichtingen af te betalen. De meest voorkomende soorten zijn:
Huidige verhouding
De huidige ratio meet de omvang van het aantal vlottende activa ten opzichte van de kortlopende verplichtingen. Over het algemeen wordt de verhouding van 1 als ideaal beschouwd om aan te geven dat het bedrijf over voldoende vlottende activa beschikt om zijn kortlopende verplichtingen terug te betalen.
Current Ratio Formula = vlottende activa / kortlopende verplichtingen
De Current Ratio van ABC is beter in vergelijking met XYZ, waaruit blijkt dat ABC in een betere positie verkeert om zijn huidige verplichtingen terug te betalen.
Snelle verhouding
De Quick-ratio helpt bij het analyseren van het onmiddellijke betaalvermogen van het bedrijf voor zijn huidige verplichtingen.
Formule snelle ratio = (vlottende activa - voorraad) / kortlopende verplichtingen.
ABC bevindt zich in een betere positie dan XYZ om onmiddellijk aan zijn huidige verplichtingen te voldoen.
Voorbeeld # 2 - Winstgevendheidsratio's
Rentabiliteitsratio's analyseren het verdienvermogen van het bedrijf. Het helpt ook bij het begrijpen van de operationele efficiëntie van het bedrijf van het bedrijf. Enkele belangrijke rentabiliteitsratio's zijn als volgt:
Operationele winstgevendheid
Meet de operationele efficiëntie van het bedrijf;
Formule operationele winstverhouding = winst vóór rente en belastingen / omzet
Beide bedrijven hebben een vergelijkbare operationele ratio.
Nettowinstratio
Meet de algehele winstgevendheid van het bedrijf;
Formule nettowinstverhouding = nettowinst / omzet.
XYZ heeft een betere winstgevendheid in vergelijking met ABC.
Rendement op eigen vermogen (ROE)
Rendement op eigen vermogen meet het rendement dat wordt behaald met het eigen vermogen van het bedrijf.
Rendement op eigen vermogen formule = nettowinst / eigen vermogen
XYZ levert een beter rendement op voor zijn aandeelhouders in vergelijking met ABC.
Rendement op geïnvesteerd vermogen (ROCE)
Rendement op geïnvesteerd vermogen meet het rendement dat wordt behaald met het totale geïnvesteerde kapitaal in het bedrijf.
ROCE-formule = winst vóór rente en belastingen / geïnvesteerd vermogen
Beide bedrijven hebben een vergelijkbare rendementsverhouding die aan alle eigenaren van kapitaal moet worden verstrekt.
Voorbeeld # 3 - Omzetratio's
Omzetverhoudingen analyseren hoe efficiënt het bedrijf zijn activa heeft gebruikt.
Enkele belangrijke omzetverhoudingen zijn:
Voorraadomzetratio
De voorraadomzetratio meet bij het evalueren van het effectieve niveau van het beheer van de voorraad van het bedrijf.
Formule voorraadomzetratio = kosten van verkochte goederen / gemiddelde voorraad.
Een hogere ratio betekent dat een bedrijf goederen zeer snel verkoopt en zijn voorraadniveau effectief beheert.
Te ontvangen omzetratio's
Te ontvangen omzetratio's helpen bij het meten van de effectiviteit van een bedrijf bij het innen van zijn vorderingen of schulden.
Formule van te ontvangen omzetverhouding = kredietverkopen / gemiddelde vorderingen.
Een hogere ratio betekent dat het bedrijf zijn schulden sneller innen en zijn debiteuren effectief beheert.
Te betalen omzetratio's
Payable Turnover Ratio helpt bij het kwantificeren van de snelheid waarmee een bedrijf zijn leveranciers kan afbetalen.
Formule voor verhouding tussen te betalen omzet = totale aankopen / gemiddelde schulden
Hoe hoger de ratio, betekent dat een bedrijf zijn rekeningen sneller betaalt en zijn schulden beter kan beheren.
Voorbeeld # 4 - Solvabiliteitsratio's
Solvabiliteitsratio's meten de omvang van het aantal activa dat het bedrijf bezit om zijn toekomstige verplichtingen te dekken. Enkele belangrijke solvabiliteitsratio's zijn:
Verhouding schuldvermogen
De verhouding schuld / eigen vermogen meet de hoeveelheid eigen vermogen die bij het bedrijf beschikbaar is om zijn schuldverplichtingen af te betalen. Een hogere ratio vertegenwoordigt de onwil van het bedrijf om zijn verplichtingen na te komen. Daarom is het beter om de juiste verhouding tussen vreemd en eigen vermogen aan te houden om de solvabiliteit van het bedrijf te beheren.
Formule schuldvermogensratio = totale schuld / totaal eigen vermogen
Een hogere ratio betekent een hogere hefboomwerking. XYZ heeft een betere solvabiliteitspositie in vergelijking met ABC.
Financiële hefboomwerking
Financiële hefboomwerking meet het aantal activa dat beschikbaar is voor aandeelhouders van het bedrijf. Hoe hoger de ratio, hoe hoger het financiële risico in termen van schuldpositie om de activa van het bedrijf te financieren.
Formule financiële hefboomwerking = totale activa / eigen vermogen
Een hogere ABC-ratio betekent dat het bedrijf een hoge schuldenlast heeft en moeilijkheden zou kunnen ondervinden bij het aflossen van zijn schuld in vergelijking met XYZ.
Conclusie
Het is belangrijk om te begrijpen dat financiële ratio's een van de belangrijkste statistieken zijn die door financiële professionals worden gebruikt bij het analyseren van de financiële prestaties van bedrijven. Het helpt ook bij het begrijpen van de relatieve prestaties van twee of meer bedrijven in dezelfde branche.
