Definitie van financiële projectie
De financiële projectie toont prognoses en voorspellingen over de financiële schattingen en cijfers die variëren van inkomsten en uitgaven met betrekking tot financiële overzichten en houdt rekening met externe marktfactoren en interne gegevens.
Uitleg
- De bepaling van de juiste financiële projectie is afhankelijk van externe factoren, namelijk economische omstandigheden en marktsentimenten.
- De interne factoren die in de projectie worden ingeprent, zijn de huidige bedrijfspositie en beschikbare historische gegevens die worden gebruikt om consistentie af te leiden.
- Help de belanghebbenden om uitgebreide schattingen te maken van de gekozen regelitems.
- Over het algemeen worden ze gevormd als onderdeel van de samenvatting.
- Deze uitspraken kunnen worden omschreven als toekomstgerichte uitspraken.
- Het geeft het management een beknopt idee en beeld van hoe het bedrijf zou presteren.
Hoe maak je een financiële projectie?
Laten we het voorbeeld nemen van de resultatenrekening van ABC Company. Verwacht wordt dat de inkomsten met 25 procent zullen stijgen ten opzichte van de inkomsten in het basisjaar. De verkoopkosten voor de verwachte resultatenrekening zouden 65 procent van de verwachte verkopen bedragen.
De bedrijfskosten bedroegen 15 procent van de omzet die door het bedrijf werd gegenereerd en de rentelasten waren hetzelfde als in vergelijking met de resultatenrekening van het basisjaar. De rentelasten voor het basisjaar werden gerapporteerd op $ 2.000. Het bedrijf wordt belast tegen een tarief van 25 procent. Help het management bij het opstellen van een projectie op de resultatenrekening. De resultatenrekening van het basisjaar is als volgt: -
Stel de verwachte resultatenrekening op zoals hieronder weergegeven: -
Stap # 1 - Initialiseer de omzetschattingen, activapositie, passiva-positie en baseer deze op de inkomsten of de huidige activagrootte van het bedrijf. In het bovenstaande voorbeeld stijgen de geschatte inkomsten met 25 procent voor het basisjaar.
Stap # 2 - Bepaal de verkoopkosten, baseer de omzetschattingen zoals hierboven bepaald en zoals weergegeven in het onderstaande voorbeeld.
Stap # 3 - Bereken de brutowinst als het verschil in inkomsten en verkoopkosten.
Stap # 4 - Bepaal de bedrijfskosten als 15 procent van de omzet of de omzetramingen.
Stap # 5 - Bepaal de winst vóór rente en belastingen door een verschil op te nemen tussen de brutowinst bepaald in stap 3 en de bedrijfskosten in stap 4.
Stap # 6 - Trek de basisrente-inkomsten zoals aangenomen van het voorgaande jaar af van de resultaten van stap 5 om te komen tot de inkomsten vóór belastingen.
Stap # 7 - Trek de belastingen af van de inkomsten vóór belastingen om tot de winst na belastingen te komen. De tarieven worden bepaald als de 25 procent van de inkomsten voor belastingen, zoals gedefinieerd in stap 6.
Het volgende toont de berekening op de resultatenrekening zoals hieronder weergegeven:
Het volgende zou de verwachte resultatenrekening zijn: -
Elementen van financiële projecten
De financiële projectie kan worden aangeduid als een samengevat financieel model. Het kan gebaseerd zijn op aannames en schattingen, maar ook op groeifuncties. Een knooppunt kan bestaan uit de winst-en-verliesrekening, kasstroomprojecties en balansprojecties.
# 1 - Inkomensoverzichten
De winst-en-verliesrekening bestaat meestal uit schattingen en projecties van inkomsten en uitgaven, samen met het nettoresultaat.
# 2 - Kasstroomprojecties
De kasstroomprojectie bestaat meestal uit inkomsten die in contanten worden verzameld - de uitbetalingen van contanten geven alle uitgaven weer die het bedrijf op contante basis heeft gemaakt.
# 3 - Balansprojecties
De balans projecteert of beschrijft de nettowaarde van het bedrijf. Projecties kunnen worden opgesteld voor de activa, het eigen vermogen en de passiva van de balans. Activa vertegenwoordigen items die van economische waarde en belangrijk zijn voor het bedrijf. Passiva zijn posten die de onderneming verschuldigd is aan de schuldeisers.
Het eigen vermogen wordt doorgaans bepaald als het verschil tussen de activa en passiva. De in de winst-en-verliesrekening aanwezige kosten kunnen worden gebaseerd op het percentage van de opbrengsten. De belastingen kunnen worden aangenomen als het door de overheid voorgeschreven tarief. De activa en passiva van bepaalde typen kunnen ook worden gebaseerd op de activapositie van het voorgaande jaar of de verkopen van vorig jaar door het bedrijf.
Belang
- De financiële projectie is een beknopt financieel model. Helpt bij het bepalen en plannen van de vereisten van werkkapitaal voor het succes van de bedrijfsvoering.
- De projectie is een van de essentiële inputs die worden gebruikt bij de voorbereiding van sterke punten, zwakke punten, kansen en dreigingsanalyses. Het is ook een aanvullend rapport dat wordt gebruikt voor analyse van de industrie.
- Bij het ontbreken van de feitelijke financiële overzichten kunnen projecties door het bedrijf worden gedeeld met hun belanghebbenden en crediteuren.
- Hierdoor blijft het vertrouwen van investeerders behouden en kunnen bedrijven nieuwe investeringen binnenhalen voor hun nieuwste projecten. De financiële doelstellingen zijn maatstaven waaraan het bedrijf moet voldoen om te slagen en te overleven in de concurrerende omgeving en de industrie.
- De financiële projecties stellen het topmanagement in staat om vroege waarschuwingssignalen voor bedrijfsprestaties te detecteren en een bedrijf in staat te stellen mogelijke afwijkingen op te vangen.
- Het helpt bij het opstellen van het budget voor verschillende afdelingen en bedrijfseenheden die onder een meer prominente organisatie werken.
Voordelen
- Het geeft een duidelijk beeld van het management van hoe het bedrijf gaat presteren.
- Projecties helpen bij het nemen van strategische beslissingen over bedrijfsactiviteiten en groei.
- De financiële projecties worden referentieverklaringen samen met beschikbare financiële overzichten voor de geldschieters en schuldeisers.
- De geldschieters en schuldeisers houden rekening met de projectie als basis voor het nemen van verdere investeringsbeslissingen naar een basis.
- Het helpt het management om doelen te stellen en vroege waarschuwingssignalen vast te stellen met betrekking tot de bedrijfsprestaties.
- Het geeft beknopte informatie aan de belanghebbende als er geen financiële overzichten zijn. Als ze dat willen, kunnen ze het bedrijf vragen om gedetailleerde financiële projecties te presenteren om te zien of het bedrijf van plan is zijn zakelijke doelstellingen te halen.
Conclusie
De financiële projecties zijn een besluitvormingsinstrument voor het management en crediteuren. Het is een beknopt financieel model dat prognoses toont op basis van schattingen zoals bepaald door de administratie zelf. Het kan door kredietverstrekkers en schuldeisers worden gebruikt om hun investeringsbeslissingen te baseren.
