Wat is de hypotheekrenteaftrek?
De hypotheekrenteaftrek is een gespecificeerde aftrekpost van de personenbelasting wanneer iemand een lening aangaat om een huis te kopen. Hier moet de lening betrekking hebben op het bouwen, kopen of verbeteren van een onroerend goed en gerelateerd aan persoonlijk onroerend goed.
Uitleg
De hypotheekrenteaftrek is een lucratieve belastingvrijstelling voor personen die een lening hebben afgesloten om hun woning te financieren. Deze vrijstelling heeft veel particulieren ertoe aangezet hun huis te kopen in plaats van te huren. Huren levert geen rijkdom op. Het totale bedrag dat als huur is betaald, is verspild. Dus in plaats van te huren, als individuen onroerend goed kopen om te leven en belastingvrijstelling krijgen op de betaalde rente, moedigt het burgers aan om meer persoonlijke eigendommen te kopen.
Hoe werkt het?
Om een dergelijke aftrek te krijgen, moeten enkele regels worden gevolgd:
- U moet uw belastingen specificeren, dat betekent dat als u de standaardaftrek heeft aangevraagd, u geen renteaftrek kunt aanvragen.
- Het onroerend goed dat u van plan bent te kopen, moet uw hoofd- of tweede woning zijn. Dus in principe kan de hypotheekrenteaftrek op twee eigendommen tegelijkertijd worden genoten. Het pand moet strikt residentieel zijn. Dus eigendommen die u koopt voor investeringen zijn niet van toepassing.
- Het is niet zo dat de vrijstelling wordt verleend op onroerend goed van enige waarde. Er is dus een plafond voor de hoofdwaarde. Eerder, dat wil zeggen vóór 16 ste december 2017. De kap was $ 1 miljoen. Nu is de limiet herzien en is deze gewijzigd in $ 750.000
- Elke specifieke investering die de IRS kwalificeert als residentieel onroerend goed, kan van deze vrijstelling gebruik maken. Het hoeft dus niet per se een huis te zijn.
- Elke gewone lening waarop geen hypotheek is gedekt, komt niet in aanmerking voor de vrijstelling. Persoonlijke leningen komen dus niet in aanmerking voor de vrijstelling. Een persoonlijke lening heeft geen hypotheken, dus die zijn niet gedekt.
Bereken hypotheekrenteaftrek
Laten we het begrijpen met een voorbeeld.
De heer X nam twee leningen aan uit twee verschillende bronnen.
1 st Loan - Dit is een beveiligde lening van een bank. Leningbedrag $ 1.000.000. Een hypotheek is een woonhuis dat meneer X heeft gekocht om te blijven. De rente die over een lening in rekening wordt gebracht is 5% per jaar.
2 e lening - Dit is een ongedekte lening die is aangegaan voor de renovatie van het eerste woonhuis van de heer X. Het geleende bedrag is $ 500.000 en de rente is 5%.
Oplossing :
Bereken de rentebetaling, zoals hieronder weergegeven:
De heer X zal hypotheekrenteaftrek op de 1 te krijgen st lening als de eerste lening is gewaarborgd. Dus de totale rente die $ 1.000.000 * 5% = $ 50.000 is, wordt afgetrokken van het totale persoonlijke inkomen van de heer X en vervolgens wordt er belasting geheven over het resterende saldo. Dit zal leiden tot een lagere belasting voor de heer X.
Situatie 1
Netto inkomen = $ 150.000 - $ 60.000 = $ 90.000
Situatie 2
Netto inkomen = $ 200.000 - $ 80.000 = $ 120.000
Conclusie: de belasting die in situatie 1 wordt geheven, is $ 60.000 en de belasting die in situatie 2 wordt geheven, is $ 80.000. Het is dus te zien dat zonder de vrijstelling van hypotheekrenteaftrek de belasting die de heer X moet betalen hoog is.
Hypotheekrenteaftrekbedrag
Er is een plafond voor de hoofdsom van de lening waarop de vrijstelling van hypotheekrenteaftrek van toepassing zal zijn. Vóór 16 ste december 2017 de dop op de hoofdsom van de lening was $ 1.000.000, en nu de dop op de belangrijkste waarde is $ 750.000. Nu worden de normale standaardaftrekposten ook verhoogd. Een particulier zal dus het belastingvoordeel moeten controleren onder standaardaftrek en hypotheekrenteaftrek. Na het controleren van de voordelen van beide regelingen, moet een persoon beslissen wat hij moet doen.
Voordelen
- Deze vrijstelling helpt particulieren om belasting te besparen over het rentebedrag dat in rekening wordt gebracht voor de aangegane lening voor woondoeleinden. Aangezien belasting een belangrijke kostenpost is voor individuen, helpt deze vrijstelling individuen om kosten te besparen.
- Deze aftrek motiveert particulieren om hun eigen huis te kopen, in plaats van als huurder te blijven. Aangezien het betalen van huur geen economisch voordeel heeft voor individuen, is het altijd beter om hun eigen eigendom te kopen in plaats van in een gehuurd appartement te verblijven en levenslang huur te betalen zonder enig economisch voordeel.
- Rentebetaling wordt door individuen als een last ervaren, maar wanneer renteaftrek wordt voorzien, wordt die last verminderd. Het fungeert dus als positieve psychologie voor individuen.
Nadelen
- Het is alleen van toepassing op de primaire en secundaire eigenschap. Dus als iemand van plan is een derde pand te kopen, krijgt hij het voordeel niet.
- Hypotheekrenteaftrek is gemaximeerd tot een hoofdsom van $ 750.000, dus elke eigendomswaarde daarboven zal dit voordeel niet genieten.
- De standaard aftrekposten zijn nu veel gestegen, dus eigenlijk is de hypotheekrenteaftrek nu niet zo lucratief. De meeste individuen zullen merken dat de standaard aftrekposten meer zijn dan een aftrek van hypotheekrente. Er is dus geen uitkering voor particulieren om voor deze aftrek te kiezen.
- De aftrek is alleen beschikbaar voor woningen, dus als er ander commercieel onroerend goed wordt gekocht, kan het voordeel niet worden opgenomen. Dus individuen die van plan zijn om een bedrijf op te zetten, zullen niet winstgevend zijn in deze regeling.
Conclusie
Hypotheekrenteaftrek was vroeger een zeer populaire regeling. Na de laatste wijziging veranderde het hoofdsomplafond en begonnen individuen minder voordeel te genieten. De standaard aftrek is inmiddels flink opgelopen, waardoor het belang van Hypotheekrente nog verder is afgenomen.
