Wat is het belastingvoordeel?
Belastingvoordelen verwijst naar het krediet dat een bedrijf ontvangt op zijn belastingplicht omdat het voldoet aan een door de overheid voorgestelde norm. Het voordeel wordt ofwel teruggeboekt naar het bedrijf na betaling van het normale belastingbedrag of het wordt in de eerste plaats afgetrokken bij het betalen van de belasting.
Uitleg
Een bedrijf is verplicht om belasting te betalen aan de overheid over het inkomen dat in het boekjaar wordt gegenereerd. Het belastingtarief varieert afhankelijk van het land en de branche waarin het bedrijf wordt gedaan. Een bedrijf kan specifieke bepalingen van de belastingwetgeving van het land gebruiken om de genoemde belastingbetaling aan de overheid te verminderen.
Het benutten van het belastingvoordeel is essentieel om de beschikbare middelen optimaal te benutten. Het bedrag aan belasting dat wordt bespaard, kan worden gebruikt voor verdere bedrijfsuitbreiding. Hierbij moet worden opgemerkt dat de belastingbesparing moet voldoen aan de voorwaarden die in de belastingwetgeving worden genoemd, anders kan het leiden tot belastingontduiking met juridische implicaties.
Formulieren voor belastingvoordelen
Belastingvoordelen kunnen worden verkregen in de volgende vormen.
# 1 - Belastingvrijstelling
In dit scenario is het volledige verdiende inkomen niet belastbaar. Het gebeurt vanwege de unieke toestand waardoor het inkomen wordt verdiend. Om bijvoorbeeld de economische toestand van een bepaalde onderontwikkelde stad te verbeteren, kan de overheid de inkomsten gedurende drie jaar vrijstellen van belasting als een bedrijf van daaruit werkt. Laten we in dat scenario zeggen dat als het bedrijf een totaal inkomen van $ 40.000 verdient, het volledige bedrag is vrijgesteld van belasting en dat de te betalen belasting nihil is.
# 2 - Belastingaftrek
Hier wordt een deel van het inkomen verminderd bij de berekening van het inkomen dat vatbaar is voor belasting. Het kan zijn vanwege bepaalde speciale uitgaven die het bedrijf zou hebben gedaan of vanwege bepaalde kapitaalgoederen die het bedrijf zou hebben gekocht en die de regering van plan is te promoten voor een groter gebruik. Het totale inkomen van het bedrijf kan bijvoorbeeld $ 115.000 zijn, en er is een speciale belastingaftrek van 50% van de waarde als er een aankoop van Govt is. vervaardigde machines, goedgekeurd als milieuvriendelijk. Laten we zeggen dat de kosten van de machine in dit geval $ 10.000 zijn. Nu zal het bedrijf een voordeel van 50% van het bedrag dat aan deze machine wordt besteed, laten profiteren, wat neerkomt op $ 5000. Daarom is het totale inkomen dat belastbaar is $ 115.000 - $ 5000 = $ 110.000.
# 3 - Belastingkrediet
In dit geval is er geen verschil in het inkomen dat wordt belast. In plaats daarvan is er een korting op de belasting die wordt betaald. Het kan ontstaan door het belastingkrediet van de vorige of door het voldoen aan andere bijzondere bepalingen. Een bedrijf verdient bijvoorbeeld in totaal $ 150.000 waarover het 20% belasting moet betalen. Het te betalen belastingbedrag zal $ 30.000 bedragen. Laten we nu zeggen dat er een belastingzaak aanhangig was van vorig jaar waarvan de beslissing in het lopende jaar plaatsvond. Vorig jaar werd een te hoge belasting van $ 4.000 betaald. Dus dit jaar krijgt het bedrijf de eer. Daarom zal de feitelijke te betalen belasting $ 30.000 bedragen, minus $ 4000, gelijk aan $ 26.000.
Voorbeeld van belastingvoordeel
- Business XY houdt zich bezig met het leveren van kant-en-klare kleding voor mannen. Voor het boekjaar 2019 bedroegen de bruto-inkomsten $ 1.500.000, terwijl de totale uitgaven $ 650.000 bedroegen. De netto-omzet is daarom $ 850.000. De belastingplaat voor alle bedrijven is vast op 20%. De onderneming houdt zich echter ook bezig met maatschappelijke activiteiten. Het bouwde een gemeenschapshuis ter waarde van $ 20.000 en schonk aan ziekenhuizen ter waarde van $ 35.000. Nu heeft de overheid een belastingaftrek gegeven van 50% op donaties en 75% op uitgaven voor de sociale gemeenschap.
- Dus in dit geval zal het bedrijf, van de totale inkomsten van $ 850.000, die oorspronkelijk belastbaar hadden moeten zijn, profiteren van de donaties en de gemeenschapshuizen die het heeft gebouwd. De inhouding op donaties is 50% van $ 35.000, dat is $ 17.500, en de inhouding op gemeenschapshuis is 75% van $ 20.000, wat $ 15.000 is.
- Daarom zal het inkomen dat zal worden belast $ 850.000 bedragen, minus $ 17.500 minus $ 15.000, wat gelijk is aan $ 817.500. Een belasting van 20% op dit bedrag zou een totale belasting van $ 163.500 betekenen. Wel moet worden opgemerkt dat de uitgaven voor gemeenschapshuis en donaties onder de goedgekeurde lijst met de overheid moeten vallen. Het wordt gedaan om te voorkomen dat de bedrijven zelf met frauduleuze organisaties komen om belasting te ontwijken.
Fiscale voordelen van ziektekostenverzekering
Bijna alle landen promoten het concept van een ziektekostenverzekering voor zichzelf of voor werknemers van het bedrijf. Het bedrag dat aan de premie voor een dergelijke zorgverzekering wordt besteed, kunt u in mindering brengen bij de berekening van het belastbaar inkomen. Het bedrag dat als aftrek in aanmerking komt, kan een absoluut getal zijn, of het kan een toegestane procentuele limiet zijn.
Bijvoorbeeld - De premie op de ziektekostenverzekering van de werknemers kan in mindering worden gebracht op het belastbaar inkomen tot een maximum van $ 10.000 of 10% van het bruto belastbaar inkomen vóór dergelijke uitgaven, afhankelijk van wat het laagste is. Dus als het bruto belastbare bedrag $ 90.000 is en de kosten voor medische verzekering $ 12.000, is het bedrag dat in aanmerking komt voor aftrek een vast bedrag van $ 10.000 of 10% van $ 90.000, wat $ 9.000 is. Dit laatste wordt het in aanmerking komende bedrag omdat het lager is, dus het uiteindelijke belastbare inkomen zal $ 90.000 zijn, minus $ 9.000, gelijk aan $ 81.000.
Conclusie
Een bedrijf moet de kosten plannen die het zullen helpen om de belastingdruk te verminderen, hetzij in de vorm van vrijstellingen of inhoudingen. Slimme planning en het gebruik van gespecialiseerde diensten waarbij de interne beheersing de kennis ontbreekt, helpt om de best beschikbare procedures te benutten en daarmee beter gebruik te maken van de voorzieningen die de overheid biedt. Behalve dat het geld spaart, geeft het een uitstekende boodschap aan de belanghebbenden dat het management proactief is in de planning, en het creëert ook een hartelijke relatie met de toezichthouders en de overheid.
