Definitie van debiteurenfinanciering
Debiteurenfinanciering verwijst naar een regeling waarbij een bedrijf toegang krijgt tot kapitaal door hun uitstaande te ontvangen facturen aan de bank te verkopen, waarbij het risico van niet-geïnde vorderingen bij het bedrijf of bij de bank kan liggen, afhankelijk van de overeenkomst.
Het wordt ook factoring of factuurkorting genoemd en is een methode waarmee het bedrijf contant geld ontvangt door onbetaalde facturen of vorderingen van klanten te verkopen. Normaal gesproken ondernemen banken dergelijke financierings- of disconteringsactiviteiten tegen rente of beroepskosten. Er zijn echter speciale fondsen en particuliere investeerders die gespecialiseerd zijn in dergelijke transacties.
Voorbeelden van debiteurenfinanciering
Voorbeeld 1
Benji is een autodealer en heeft de 5 auto's ter waarde van $ 35.000 elk verkocht aan M / s Tefac INC. Tefac stemt ermee in de betaling binnen 3 maanden te voldoen. Vanwege de dringende behoefte aan liquide middelen heeft Benji echter een debiteurenfinancieringsfaciliteit opgenomen.
Voorbeeld 2
Stel nu, met hetzelfde voorbeeld, dat Benji een boekingsbedrag van 20% per auto ontving.
Opgemerkt kan worden dat de vergoedingen betaald aan de financieringsmaatschappij zijn gedaald van $ 25.000 naar $ 20.000 omdat het aantal debiteuren ook is afgenomen. De vergoedingen zijn variabel en grotendeels in overeenstemming met het risico dat ze nemen, afhankelijk van het uitstaande bedrag, de kredietwaardigheid van de koper en de kredietwaardigheid van de hoofdschuldenaar, dwz Tefac INC.
Voorbeeld # 3
Nu een voorbeeldvoorbeeld, maar Benji kiest ervoor om financiering van de Bank te krijgen omdat ik hierdoor op kosten kan besparen, maar er zijn risico's aan verbonden. Het risico is dat als Tefac de bank niet betaalt, dat wil zeggen, de rekening op de vervaldag onterend doet, Benji de bank zou moeten betalen.
Financiering van de bank zou ons helpen om geld op de bankrekening van Benji te krijgen in plaats van contant geld.
Voorbeeld # 4
In het onderstaande voorbeeld gaan we ervan uit dat Tefac de bank onteert. dwz Tefac heeft geen geld om betalingen aan de bank te doen.
Als een rekening wordt onteerd, moeten we de betaling binnen 3 dagen aan de bank overmaken. Vergoedingen die aan de bank worden betaald, zijn ons verlies, omdat we het niet zouden terugkrijgen.
Voorbeeld 5
TransX Exports GmBH heeft een opdracht ontvangen om 10 containers ($ 3.000.000) per maand te verschepen voor een periode van 12 maanden. De importeur heeft afgesproken om te betalen zodra de container zijn haven bereikt. FYI - De verzending duurt 21 dagen om de importeurshaven te bereiken.
Opgemerkt moet worden, hoe hoger de te ontvangen waarde voor financiering, hoe lager de bankvergoeding. De reden hiervoor is de transactie zelf. Hoe hoger de transactie, hoe lager het risico op wanbetaling.
Voorbeeld # 6
In het bovenstaande voorbeeld heeft Transx Export GmBH in plaats van het financieren van debiteuren de mogelijkheid om een Letter of Credit te vragen. Door dit te vragen, kan hij zijn koper 30 tot 60 dagen krediet geven. Door een kredietbrief te krijgen, kan TransX direct inkomsten boeken en worden de kosten verder verlaagd. Houd er echter rekening mee dat dergelijke transacties alleen geldig zijn voor de export-importhandel. Een kredietbrief wordt ondertekend door de bank van de koper. (Risico op fraude LC hold in deze transactie)
Opgemerkt moet worden dat bankkosten puur afhankelijk zijn van uw eerdere kredietscore. Ondanks transacties met een hoge waarde, zou u hogere kosten krijgen als de kredietscore lager is dan de acceptatielimieten van de bank.
Conclusie
Debiteurenfinanciering is een gangbare praktijk die vooral door fabrikanten wordt gevolgd, omdat ze constant werkkapitaal nodig hebben, omdat de algemene te ontvangen betaling tussen 60 en 90 dagen ligt, waarbij ze ter plaatse aan hun crediteur moeten betalen (om contantkorting te verdienen) of tussen 30 tot 60 dagen periode.
Kiezen voor banken voor dergelijke financiering is goedkoper en betrouwbaarder in vergelijking met particuliere bedrijven of financieringsinstellingen. Als de debiteur echter op de vervaldag in gebreke blijft of de rekening onterend maakt, in het geval van banken, zullen we de betaling moeten doen (in het geval dat de heer Benji de banken moest betalen), maar in het geval van particuliere bedrijven dragen zij het verlies , of het is hun hoofdpijn om te recupereren van de schuldenaar, en daarom rekenen ze hogere vergoedingen.
Bij de keuze voor te ontvangen financiering moet daarom worden beoordeeld op vergoedingen en hun eigen kredietwaardigheid. Opeenvolgende hogere vergoedingen zouden de winst verlagen en uiteindelijk de algehele winstgevendheid van bedrijven aantasten.
Belangrijkste opmerking: LC, dwz kredietbrief, is ook een soort debiteurenfinanciering die door export wordt verdisconteerd om deze te gebruiken voor het kopen van goederen en om door te gaan met de verzending.
