Geschatte belastingdefinitie
Geschatte belasting is de ongeveer berekende belasting die moet worden betaald door een verdienend individu dat in aanmerking komt om belasting te betalen over zijn inkomen. Dit bedrag wordt jaarlijks geprojecteerd op basis van het netto-inkomen dat de persoon heeft verdiend na alle aftrekposten volgens de wet op de inkomstenbelasting die in een bepaalde staat voor dat fiscale jaar van kracht is.
In eenvoudige bewoordingen verwijst het naar een zelf betaalde belasting, die door de assessee wordt bepaald op basis van het inkomen dat hij gedurende het boekjaar heeft ontvangen of verwacht te ontvangen. Bijgevolg storten zij een dergelijke taxatiebelasting zonder een beroep te doen op de bepalingen inzake belastinginhouding.
Inkomen kan bestaan uit salarisontvangsten, vermogensbelastingwinsten, rente-inkomsten, dividenden en couponontvangsten, zelfbezetting of enige andere vorm die bijdraagt aan het nettobedrag dat beschikbaar is bij het individu / bedrijf. Personen (of bedrijven) met een ongelijk maandelijks inkomen kunnen hun inkomen op jaarbasis berekenen om het totale inkomen dat gedurende het jaar is ontvangen te berekenen.
Formule
Geschatte belasting voor het jaar = (alle positieve inkomsten inclusief winsten - toegestane aftrekkingen) x belastingtarief
In de VS kunnen individuen formulier 1040 (ES) gebruiken om hun belastingen te berekenen, terwijl bedrijven hiervoor formulier 1120-W kunnen gebruiken.
De belastingbetaler moet terecht de bedoeling hebben om alle inkomsten en aftrekposten openbaar te maken en dit bedrag nauwkeurig te berekenen, om lastminuteboetes of andere ernstige gevolgen te vermijden. In het geval van te veel belastingbetalingen, kan het bedrag worden teruggevorderd na het einde van dat fiscale jaar op het moment van aangifte.
Federale belastingschijven voor 2019:
Bron: www.forbes.com
Geschatte belastingberekening met voorbeelden
Voorbeeld 1
John werkt voor ABC Corp en verdient jaarlijks $ 100.000. Hij heeft elke maand $ 1.000 aan ingehouden belastingen aan zijn bedrijf betaald. Hij heeft een kind wiens onkosten $ 5000 zijn. Hij heeft geïnvesteerd in T-bills-effecten, die hem naar verwachting gedurende het jaar een inkomen van $ 2.000 zullen opleveren. Bereken de geschatte belasting die John voor het lopende jaar moet betalen.
Oplossing:
Berekening
- Op basis van het inkomen valt John onder de schijf van 24%.
- Dus 24% * $ 85.000 = $ 20.400.
- John moet jaarlijks een belasting van $ 20.400 betalen (of $ 1.700 per maand).
Voorbeeld 2
Bekijk in het bovenstaande voorbeeld de hieronder toegevoegde informatie voor John en schat de door hem te betalen belastingen opnieuw in:
- Onderwijslening van $ 30.000.
- Rentelasten van $ 30.000
- Medische kosten: $ 5.000
Oplossing:
John valt in de schijf van 12%. Daarom te betalen belastingen = 12% * $ 20.000 = $ 2.400 per jaar
Voordelen
- Het vormt een belangrijke bron van inkomsten voor de overheid. Als dit element van financiële opbrengsten van de natie ontbreekt, heeft dit een grote impact op planning en ontwikkeling.
- Dit soort belastingen helpt individuen ook bij het plannen van hun toekomst. Het helpt hen te begrijpen wat hun werkelijke uitgaven, daadwerkelijke besparing zijn en hoe ze dienovereenkomstig hun andere verplichtingen kunnen plannen.
- Deze betalingen aan de regering helpen bij toekomstige prognoses en ramingen voor de economie. Het helpt bij belangrijke plannings- en uitvoeringsbeslissingen voor de overheid.
- Een forfaitair bedrag aan het einde van het jaar of halfjaarlijks betalen kan moeilijk worden, terwijl hetzelfde bedrag in maandelijkse termijnen betalen een betere optie lijkt voor personen in loondienst. Het helpt hen om hun maandelijkse projecties te verbeteren.
- Het bijhouden van accounts wordt gemakkelijker als tijdige en best geschatte belastingen worden betaald. Het verhoogt de productiviteit en transparantie van het bedrijf.
- Het betalen van dergelijke belastingen versterkt de geloofwaardigheid van een belastingbetaler. Het kan hen verder helpen bij het kiezen voor schuld of andere beleggingen.
- Tijdige betaling van belastingen helpt boetes en / of ernstige gevolgen te voorkomen.
- Als het driemaandelijks wordt betaald, kan dit bedrag worden bespaard en op andere manieren worden geïnvesteerd, waardoor het extra inkomsten voor de belastingbetaler kan genereren.
Nadelen
- Er zijn nogal wat voorbeelden van individuen en bedrijven die de betaling van belastingen ontwijken. Het verstoort de vermeende opbrengsten van de natie voor de regering.
- Individuen kunnen dergelijke belastingen op tijd betalen; de juiste cijfers dienen echter tijdens de berekening te worden vermeld. Als er een leemte in de berekening zit, wordt er voor de betaling gebruik gemaakt van onjuiste schattingen.
Beperkingen
- Er is nauwelijks een medium voor het verifiëren van echte betalingen die door individuen en bedrijven zouden moeten worden gedaan.
- Het is nog steeds een geschat bedrag aan te betalen belastingen. De kans is groot dat belastingbetalers valse toezeggingen doen en proberen het werkelijke belastingbedrag te ontwijken.
- Verificatie van daadwerkelijke documenten die door de belastingbetaler worden ingediend, duurt lang, waardoor er een tijdswaarde of geldverschil is.
- De inkomstenbelastingtarieven zijn statisch voor het jaar. Als het jaarinkomen gedurende het jaar verandert, kunnen dergelijke belastingen niet voor het jaar worden gewijzigd. De belastingbetaler betaalt nog steeds hetzelfde bedrag als in het begin.
Belangrijke punten
- Het wordt betaald door alle individuen en bedrijven als hun inkomen stijgt met respectievelijk meer dan $ 1.000 en $ 500 voor het jaar, na aftrek van alle inhoudingen. Dit bedrag varieert afhankelijk van de financiële activiteiten die de belastingbetaler gedurende het jaar heeft verricht.
- Elk jaar zijn er nieuwe belastingschijven gecreëerd door de overheid op basis van de beweging en circulatie van geld in de economie. Het hangt ook af van de groei van het land en andere economische factoren.
Conclusie
Het wordt verondersteld door alle individuen te worden betaald zodra ze aan de in aanmerking komende criteria voldoen. Betaling van dergelijke belastingen dient nauwkeurig en tijdig te geschieden, aangezien er anders een boete kan worden opgelegd. Op basis van de aftrekposten die zijn toegestaan onder de IRS-codes, moet het bedrag worden berekend. Na het einde van het specifieke boekjaar moet de afstemming plaatsvinden door aangiften in te dienen. Het berekende netto belastingbedrag kan positief of negatief zijn, dat vervolgens door het individu moet worden betaald in geval van positief en vice versa.
