Wat is belastingfraude?
Belastingfraude wordt gedefinieerd als een activiteit die een poging inhoudt om het betalen van belasting te vermijden door opzettelijk verkeerde middelen te gebruiken en het doet zich voor wanneer een persoon opzettelijk en illegaal probeert zijn werkelijke inkomen of andere details te vervalsen om van belastingverplichtingen af te komen. Het staat ook bekend als belastingontduiking en is illegaal.
Voorbeelden van belastingfraude zijn onderdrukking van feiten, onjuiste voorstelling van feiten, declareren van uitgaven die niet met enig bewijs worden gestaafd, valselijk geregistreerde investeringen in de boekhouding, het invoeren van valse posten in de boekhouding, het niet opnemen van inkomstenposten in de boeken van rekeningen, het niet registreren van internationale transacties, enz.
Fraude treedt op als er mazen zijn in het systeem dat we volgen. Het is een vereiste voor een persoon om een grondige en actuele kennis te hebben van de wetten en compliances van het land waar hij werkt of zaken doet. Een van de belangrijkste wetten is de belastingwetgeving. Belastingwetten zijn verschillend voor verschillende landen, maar men moet zich bewust zijn van de veranderingen in belastingwetten. Elke zakenman of elke werknemer in loondienst denkt erover om zijn belastingplicht te verminderen. Hoewel er enkele legale en veilige methoden zijn om de belastingverplichting te verminderen, geven sommigen er de voorkeur aan om het illegale pad te volgen en zo uiteindelijk een belastingfraude te plegen.
Soorten belastingfraude
Er zijn 3 hoofdtypen. Laten we ze een voor een bespreken:
# 1 - Iemands inkomen te weinig rapporteren
Deze vorm van belastingfraude komt veel voor, vooral bij mensen die hun inkomen in de vorm van contanten ontvangen. De Internal Revenue Service (IRS), evenals de belastingraden van de staat, eisen dat alle soorten inkomsten worden gerapporteerd, ongeacht de bron. Omdat het echter een uitdaging is om contant inkomen te traceren, kan het vrij vaak niet worden gerapporteerd.
Deze fraude leidt tot gerechtelijke straffen, die variëren van 2 jaar gevangenisstraf tot boetes van maximaal $ 250.000.
# 2 - Valse nummers rapporteren
Het vervalsen van de financiële gegevens is een ander type belastingfraude. Het gebruik van onjuiste cijfers wordt direct gelijkgesteld met het vervalsen van een document of het afleggen van een valse verklaring van de belastingdienst. Deze fraude kan door bedrijven en particulieren worden voorkomen door gebruik te maken van bepaalde checks and balances, die ook door de belastingdienst kunnen worden gebruikt om hetzelfde op te vangen. Eenmaal betrapt, kan dit leiden tot boetes zoals een gevangenisstraf voor een paar jaar en tot $ 250.000 boetes.
# 3 - Onverschuldigde inhoudingen claimen
Bij dit soort fraude claimen mensen inhoudingen, kredieten en / of onkosten die niet aan hen verschuldigd zijn. De persoon die hiermee wordt betrapt, kan ook worden veroordeeld tot gevangenisstraf of met forse boetes.
Voorbeelden van belastingfraude
Hieronder volgen enkele eenvoudige, ongecompliceerde maar praktijkvoorbeelden van belastingfraude:
- Een assessee werd betrapt door de dienst Inkomstenbelasting (IT) voor het verbergen van zijn inkomen. Vervolgens bood hij de agenten wat geld aan om de claim te schikken, maar de IT-agenten waren niet overtuigd en legden hem een forse boete op.
- In een vijfsterrenrestaurant verdiende een serveerster gemiddeld ongeveer $ 200 per dag aan fooien. De regel van het restaurant was dat de serveersters het bedrag dat ze ontvangen als fooi moesten schrijven in de logboeken waarmee het wordt geregistreerd. De serveerster schreef, om de belastingen te vermijden, gemiddeld slechts $ 50 per dag als fooi. Na interne controle werd het gevonden en was de serveerster aansprakelijk voor een forse belastingstraf of gevangenisstraf.
De bovenstaande 2 soorten voorbeelden komen veel voor en zijn gemakkelijk te vinden in de archieven van de inkomstenbelastingafdeling van elk land.
Laten we nu een specifiek en ongewoon type voorbeeld bespreken:
In 2005 ontdekte de FBI dat Walter Anderson, een Amerikaanse ondernemer, betrokken was bij een grootschalige belastingontduiking, een van de grootste in de geschiedenis van de Verenigde Staten. Begin jaren tachtig werd Walter ondernemer en kocht de aandelen van veel bedrijven. Later verkocht hij zijn aandelen en maakte een mooie winst. In 1988 werd hij zeer succesvol en werd hij lid van de raad van bestuur van de International Space University. Het succesverhaal van Walter ging verder en hij ging investeren in grotere ondernemingen, vooral op het gebied van ruimtevaarttechnologie.
Maar terwijl hij alles goed deed in zijn bedrijf, deed hij iets ernstigs. De FBI ontdekte bij onderzoek naar zijn bijna twee decennia oude zakelijke activiteiten dat Walter zijn geld overhevelde naar bankrekeningen in andere landen.
Walter werd dus aangeklaagd wegens belastingontduiking, aangezien hij niet meer dan $ 364 miljoen ($ 126 miljoen + $ 238 miljoen) aan inkomsten voor de twee jaar, dwz 1998 en 1999, had opgegeven. Aan de andere kant gaf Walter slechts $ 67.000 vrij om zijn belastingaangiften in te dienen en als gevolg daarvan slechts $ 495 aan belastingen betaald.
Toen hij werd gearresteerd, gaf hij toe dat hij zich ten noorden van $ 365 miljoen had verstopt op geheime rekeningen buiten de VS. Voor deze fraude werd hij veroordeeld tot een gevangenisstraf van 6 jaar tot 2012. Bovendien werd Walter door de rechtbank gevraagd om $ 23 miljoen te betalen aan de districtsoverheid.
Conclusie
Belastingfraude is het illegaal ontwijken van belastingen. De regering heeft veel inspanningen geleverd om belastingfraude terug te dringen. Ze hebben een zware straf opgelegd op een bedrag dat opzettelijk door de assessee wordt verzwegen. Individuen kunnen in tal van regelingen investeren om legaal belastingvoordelen te krijgen en moeten niet kiezen voor belastingontduiking.
Een goede belastingplanning is de sleutel tot de succesvolle economische toestand van elk bedrijf. We zouden allemaal de nadruk moeten leggen op een goede belastingplanning in plaats van onze toevlucht te nemen tot belastingfraude. Volgens het rapport van de Internal Revenue Service (IRS) kwam tussen 2008 en 2011 bijna $ 458 miljard / jaar neer op belastingontduiking, wat een enorm bedrag is en onze economische groei kan belemmeren. De overheid dient de nodige maatregelen te nemen om te voorkomen dat hetzelfde gebeurt.
