Bronbelasting (betekenis, typen) - Stapsgewijze berekening

Wat is bronbelasting?

Bronbelasting, ook wel retentiebelasting genoemd, is de belasting die gewoonlijk aan de bron wordt ingehouden op inkomsten door de betaler, inclusief mensen die inwoner zijn van een ander land, op een werknemer van het binnenlandse bedrijf en op rente-inkomsten en dividendinkomsten volgens de belastingwetten van het land dat bronbelasting in rekening brengt en wordt overgemaakt aan de regering van het land.

• Uit de bovenstaande definitie blijkt duidelijk dat retentiebelasting een belasting is die aan de bron wordt ingehouden op rente, dividend en andere inkomsten van de ontvanger door de betaler van dergelijke inkomsten en vervolgens rechtstreeks aan de overheid wordt overgemaakt.
• Verder kan de ontvanger waarop het wordt toegepast een persoon zijn, ofwel Inwoner of Niet-ingezetene van dat land. Voor de verblijfsstatus wordt rekening gehouden met de belastingnormen van het land. Ook wordt retentiebelasting ingehouden op de inkomsten die hun oorsprong hebben in het aftrekland zelf.

Types

Hieronder volgen de verschillende soorten bronbelasting die aan talrijke personen wordt opgelegd volgens de belastingnormen van het land dat dergelijke belasting in rekening brengt:

# 1 - Bronbelasting op betalingen aan buitenlandse personen

• Inhoudingbelastingen op het inkomen van de vreemdeling worden aan de bron ingehouden tegen een vast tarief van 30% over het brutobedrag van het inkomen.
• Dit zijn de inhoudingsbelastingen die door de federale overheid van de VS aan de bron worden ingehouden op de buitenlandse persoon op hun bepaalde soorten ontvangsten.
• Ook betalen partnerschapsfirma's de belastingen af ​​op de inkomsten die de buitenlandse partners van de partnerschapsfirma's verdienen.
• Rentebaten van niet-ingezetenen, dividenden van binnenlandse bedrijven en vergoedingen voor diensten, huuropbrengsten, royalty's en lijfrentes zijn bepaalde soorten betalingen die onderworpen zijn aan bronbelasting op de niet-ingezetenen van het land die de inhoudingsbelasting inhouden.

# 2 - Lonen Bronbelasting

• Bronbelastingen op lonen zijn de trapsgewijze belastingtarieven, en daarom zullen hogere lonen verschuldigd zijn voor hogere bronbelastingen. Daarentegen zal de lagere retentiebelasting verantwoordelijk zijn voor een lagere bronbelasting, en daarom wordt elke klasse van werknemers eerlijk behandeld.
• De werkgevers trekken het in op het salaris en het loon van de werknemer.
• Verder zijn er bronverminderingen op de inhoudingsbelastingen die een onderdeel zijn van de berekening van inhoudingsbelastingen aangezien de inhoudingsverplichtingen de belastingvrijstellingen op ingehouden geen inhoudingsbelastingen zijn die worden afgetrokken.

# 3 - Back-up inhouding op dividenden en rente

• Back-up bronbelastingen worden , zoals de naam suggereert, afgetrokken van het dividend en de rente van de ontvanger.
• Hier wordt aan de bron federale inkomstenbelasting ingehouden op dergelijke rentedividenden en andere soorten inkomsten op het moment van betaling aan de aandelen en andere houders van instrumenten.
• Toepasselijkheid: Belastingen voor het bewaren van back-ups worden toegepast als de ontvanger een buitenlandse persoon is en als de persoon het belastingidentificatienummer niet opgeeft onder formulier W9, of als de persoon op de hoogte is gesteld door de Indiase belastingdienst als de persoon over de gehele inhoudingsbelasting moeten worden afgetrokken.

Hoe bronbelasting berekenen?

Deze worden berekend en in mindering gebracht op basis van twee dingen, het bedrag van het verdiende inkomen en de gegevens die de werknemer aan de werkgever verstrekt in termijn W-4.

Voor elke categorie ontvangers wordt het anders berekend. De inhoudingsbelasting op het loon wordt bijvoorbeeld berekend volgens de bronbelastingtabel en publicatie 15. Daarentegen wordt de inhoudingsbelasting op een persoon berekend over verschillende reguliere inkomsten, loterijen, weddenschappen, enz. Met behulp van de bronschatter en het verwachte inkomen.

Voorbeelden

Stel dat meneer X een salaris van $ 36.000 per jaar verdient. Met het jaarsalaris van $ 36.000 komt zijn maandelijks inkomen uit op $ 3.000 ($ 36.000 / 12).

Er wordt echter een bronbelasting van 10% op ingehouden, en daarom neemt hij slechts $ 27.000 ($ 30.000 - $ 3.000) mee naar huis en het saldo $ 3.000 wordt aan de bron afgetrokken als inhoudingsbelasting.

Waarom wordt er bronbelasting in rekening gebracht?

• De meest cruciale reden voor het heffen van de retentiebelasting is dat het een persoon verlost van het betalen van enorme bedragen in één maand. Daarom is het een soort voorafbelasting die elke maand wordt ingehouden en betaald door de betaler aan de overheid, enz.
• Dus net als bij een verzekering waarbij periodiek een kleiner bedrag wordt betaald voor een aanzienlijk onderkomen in de toekomst, werkt retentiebelasting op dezelfde manier.
• Ook voor de regering wordt het een enorme opluchting, aangezien hun dagelijkse uitgaven kunnen worden gemaakt met dergelijke periodieke betalingen in plaats van zo lang te wachten.

Verschil tussen de bronbelasting en belasting ingehouden bij de bron (TDS)

Er is een dun verschil tussen bronbelasting en belasting ingehouden aan de bron (TDS), waarbij de term retentiebelasting meestal vaker voorkomt in het geval van betaling buiten het land of de betaling aan niet-ingezetenen. Hetzelfde is het bedrag dat ruim van tevoren door de betaler wordt afgetrokken vóór de daadwerkelijke betaling en vervolgens op de vervaldatum bij de overheid wordt gestort. Tegelijkertijd is de belasting die aan de bron wordt ingehouden het bedrag dat wordt afgetrokken op het moment van betaling en namens de afgetrokken persoon aan de overheid wordt betaald.

Bronbelastingtarieven

In de Verenigde Staten van Amerika wordt over het algemeen 30% bronbelasting ingehouden op verschillende inkomsten van niet-ingezetenen, zoals rente, royalty's, enz. De meeste betalingen aan buitenlandse personen worden dus afgetrokken van 30% met bepaalde vrijstellingen. Maar er zijn specifieke verlaagde tarieven afhankelijk van die vrijstellingen, inclusief vrijstellingen door de interne belastingwetgeving of de belastingverdragen tussen regeringen van verschillende landen.

Conclusie

Bronbelasting wordt gewoonlijk aan de bron ingehouden op het inkomen door de betaler van verschillende partijen, waaronder mensen die in een ander land wonen, en hetzelfde is zeer belangrijk vanuit het perspectief van zowel de overheid als het grote publiek in termen van beheer van onroerendgoedbelasting en vroege inning van belastingen van ingezetenen en niet-ingezetenen en werknemers in loondienst.