Wat is Supply Chain Finance?
Supply chain finance (SCF) of reverse factoring is een afspraak tussen de afnemer, de leverancier en een financier of factor waardoor de betaling voor de vorderingen door de leverancier vooruit wordt ontvangen, wat zowel de afnemer als de leverancier ten goede komt.
Uitleg
- Bij het uitvoeren van een transactie wordt het voor de koper van vitaal belang om de werkkapitaallijn uit te breiden door de leverancier zo laat mogelijk te betalen, aangezien dat zou betekenen dat er minder geld wordt geblokkeerd en er meer geld beschikbaar is voor het bedrijf. De leverancier zou deze voorwaarde echter niet als ideaal beschouwen en de voorwaarden met de afnemer zouden kunnen worden beïnvloed als de vertraging te groot is.
- Om hierbij te helpen, gaan de afnemer en leverancier een onderlinge afspraak maken met een externe financier die de opgehaalde facturen gebruikt en op basis daarvan het leverancierskrediet toekent. Wanneer de factuurbetalingen daadwerkelijk opeisbaar worden, krijgt deze de betaling van de koper. Hierdoor kreeg de leverancier vroegtijdig toegang tot zijn vorderingen en hoefde de afnemer ook zijn betalingsvenster niet in gevaar te brengen. Op deze manier stelt de financiering van de toeleveringsketen beide partijen in staat om hun doelstellingen te verwezenlijken zonder nadelig te zijn voor de ander.
Kenmerken van Supply Chain Finance
- Supply chain finance omvat de deelname van een derde partij of supply chain financier die helpt bij het invullen van het model
- Het is geen lening, het is slechts een kredietverstrekking voor wederzijdse bijstand van zowel de afnemer als de leverancier
- In tegenstelling tot factoring, die wordt geïnitieerd door de leverancier, wordt dit geïnitieerd door de afnemer. Daarom wordt het soms ook omgekeerde factoring genoemd. Dus, in tegenstelling tot factoring die alleen gericht is op de doelstellingen van de verkoper, vervult de SCF de doelstellingen van zowel de koper als de verkoper.
- Aangezien het SCF werkt op basis van de facturen die de verkoper bij de koper opstelt, komt het in aanmerking na zorgvuldigheid van de kredietwaardigheid van de koper. Als de afnemer geen goede geloofwaardigheid heeft, kan de financier weigeren de leverancier vooraf te financieren.
Hoe werkt het?
Supply chain finance werkt op de volgende manieren:
- De koper en de verkoper gaan een overeenkomst aan met elkaar en met een supply chain financier.
- De transacties tussen de koper en de verkoper vinden plaats en de verkoper heft facturen op aan de koper.
- De koper moet de facturen vervolgens uploaden naar een cloudfaciliteit van de supply chain financier.
- De verkoper keurt de facturen goed en krijgt de betaling voor de genoemde facturen van de financier. De ontvangen betaling is de factuurwaarde lager dan de financieringskosten voor de vervroegde betaling.
- De financier benadert vervolgens de koper en krijgt de betaling van de facturen terug op de daadwerkelijke vervaldatum van de facturen. Afhankelijk van de aard van de overeenkomst kunnen de financieringskosten worden gedragen door een van de partijen of door beide.
Voorbeeld van Supply Chain Finance
- Laten we zeggen dat de klant A koopt goederen ter waarde van $ 1000 van B op 31 st augustus die het gevolg is in 2 maanden. Nu zou A de betaling zo later mogelijk willen doen om het geld daarvan in zijn bedrijf te gebruiken, terwijl B de betaling onmiddellijk zou willen ontvangen. Ze benaderen vervolgens financier F en komen tot een onderlinge overeenkomst.
- Nu, nadat de facturen ter waarde van $ 1000 zijn opgehaald door B op A, maakt het ze over aan F. Na due diligence en controle, maakt F het hele bedrag minus de financieringskosten over aan B, laten we zeggen $ 990. B kan nu gebruikmaken van de vooruitbetaling. Ook na 2 maanden, wanneer de facturen daadwerkelijk te krijgen die op 31 st oktober F benaderingen Een aan de betaling van de facturen te krijgen. In dit scenario krijgt het een totale betaling van $ 1000. De financier verdient de kosten van $ 10 plus eventuele andere rente die hij op basis van de overeenkomst zou kunnen heffen. B krijgt het voorschot, ook al moet hij misschien een klein bedrag afzien en A betaalt nog steeds op de daadwerkelijke vervaldatum van de facturen.
Supply Chain Finance versus Trade Finance
- In tegenstelling tot een supply chain-financiering die de hulp van een externe financier en de facturen gebruikt om geld tussen de betrokken partijen te krijgen, meestal bij handelsfinanciering, is een bank betrokken die helpt bij het financieren van de handel tussen een importeur en een exporteur. Handelsfinanciering kan ook inhouden dat een bank de betaling van de koper garandeert voor het geval de koper in gebreke blijft of wanneer de leverancier de betaling eist, al naargelang het geval.
- Handelsfinanciering is niet gebaseerd op de facturen, maar maakt gebruik van andere vormen van betalingsvoorwaarden zoals de kredietbrief (voor import-exporttransacties) of bankgaranties (voor binnenlandse betalingen)
- Handelsfinanciering is over het algemeen een overeenkomst tussen de koper en de bank, maar een toeleveringsketen is een overeenkomst tussen de koper, leverancier en financier.
- Waar handelsfinanciering een vorm van lening of krediet is die door de bank wordt verstrekt, financiert supply chain finance slechts de vorderingen op basis van de facturen en de kredietwaardigheid van de koper.
Voordelen
- Het werkt in het wederzijds voordeel van zowel de leverancier als de koper, door de kredietlimiet te verlengen en het geld beschikbaar te stellen voor de leverancier
- Het verbetert de relatie tussen kopers en verkopers en effent de weg voor toekomstige transacties
- Verbetert de kredietwaardigheid van de koper en geeft het liquiditeitsvoordeel aan de verkoper
- In tegenstelling tot de betrokkenheid van de banken die een hoger tarief rekenen, zijn de financieringskosten bij supply chain finance relatief laag
Nadelen
- Aangezien een financier geen bank is, is er een risico verbonden aan het omgaan met een derde partij
- Het wordt gebruikt als hulpmiddel om betalingen voor dubieuze goederen te dekken.
- Het kan alleen worden gebruikt om afgewerkte producten te financieren die een direct beschikbare marktwaarde hebben
Conclusie
Supply chain-financiering is een innovatieve manier om te helpen bij de kredietvereisten van zowel kopers als verkopers. Het is een verlengstuk van de factoring financieringsvorm die al lang door de leveranciers wordt gebruikt. Met de overeenkomst die door zowel de leveranciers als de afnemers wordt gesloten, neemt de onzekerheid af en zou in de toekomst door steeds meer partners worden overgenomen.
