Uitgestelde belastinglijfrente (definitie, formule) - Voorbeelden met berekeningen

Wat is uitgestelde lijfrente?

Een uitgestelde lijfrente is een pensioenplan voor werknemers waarbij zowel een werkgever als zijn werknemer bijdragen aan het spaarplan met het oog op investeringsgroei op lange termijn en het biedt verschillende voordelen, zoals 50 jaar plus inhalen, levenslange inhaalslag, belastingen en investeringen opties.

Uitleg

Het is een groot voordeel dat er op dit moment geen belasting hoeft te worden betaald, dus we kunnen het een fiscaal beschermde lijfrente noemen. Dit type lijfrente bestaat uit twee soorten, de eerste eenmalige lijfrente en de tweede is een reeks lijfrente. Bij eenmalige lijfrente wordt een eenmalige betaling gedaan door de belegger, terwijl bij een reeks betalingen de lijfrentebetalingen met gelijke tussenpozen plaatsvinden.

• Een lijfrenteplan met uitgestelde belastingen wordt over het algemeen gebruikt door verzekeringsmaatschappijen.
• Er zijn veel soorten lijfrentes op de markt met verschillende kenmerken en voordelen.
• Volgens de wettelijke regels tot de leeftijd van 59,5 jaar, kunnen beleggers geen geld opnemen als de belegger dit doet, dan kan een boete worden opgelegd voor de opname.
• Het rentebedrag stapelt zich op en wordt uitgesteld tot het geld door de belegger is ontvangen.
• Sommige bedrijven geven hun werknemers een optie om van hun salaris bij te dragen aan een fiscaal uitgestelde lijfrente voor hun groei op lange termijn.

Formule

Hieronder vindt u de formule om uitgestelde belastinglijfrente te berekenen.

Uitgestelde lijfrente = A * ((1 + i) ⁿ −1) / i

• A = bedrag
• i = rentetarief
• n = aantal betalingen

Voorbeelden van uitgestelde belastingen

Hieronder vindt u het voorbeeld van uitgestelde lijfrente.

Voorbeeld 1

De heer Y heeft een storting van zijn werkgever geïnitieerd van $ 500 per maand vanaf de leeftijd van 55 tot de heer Y met pensioen gaat, zeg maar dat de pensioenleeftijd 65 jaar is. aan het einde van 10 jaar?

• Bedrag (A): $ 500
• Rentetarief (i): 0,0025
• Aantal betalingen (n): 120

Hier, i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

De berekening van de lijfrentewaarde is als volgt -

• Uitgestelde belastinglijfrente = $ 500 * (1 + 0,0025) ¹²⁰ - 1 / 0,0025
• = $ 69.870,71

De lijfrente aan het einde van 10 jaar van de heer Y zal dus $ 69870,71 / - zijn

Voorbeeld 2

De heer Pawan startte een storting van zijn werkgever van $ 3000 per kwartaal, beginnend op de leeftijd van 50 jaar tot de heer Pawan met pensioen gaat, zeg maar dat de pensioenleeftijd 60 jaar is. Als de rente 6% per kwartaal wordt samengesteld, wat is dan de waarde van de annuïteit aan het einde van 10 jaar?

• Bedrag (A): $ 3.000
• Rentetarief (i): 0,015
• Aantal betalingen (n): 40

Hier, i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

De berekening van de lijfrentewaarde is als volgt -

• Uitgestelde belastinglijfrente = $ 3000 * (1 + 0,015) ⁴⁰ - 1 / 0,015
• = $ 162.804

De lijfrente aan het einde van 10 jaar van de heer Pawan zal dus $ 162.804 / - bedragen.

Voorbeeld # 3

De heer Devanand heeft een storting geïnitieerd van een werkgever van $ 5000 halfjaarlijks beginnend op de leeftijd van 45 tot de heer Devanand met pensioen gaat, zeg maar op 60-jarige leeftijd. Stel dat de rente 8% is, halfjaarlijks samengesteld. Wat is de waarde van de lijfrente aan het einde van 15 jaar?

• Bedrag (A): $ 5.000
• Rentetarief (i): 0,020
• Aantal betalingen (n): 30

Hier i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

De berekening van de lijfrentewaarde is als volgt -

• Uitgestelde belastinglijfrente = $ 5000 * (1 + 0,020) ³⁰ - 1 / 0,020
• = $ 202.840,40

De lijfrente aan het einde van 15 jaar van de heer Devanand zal dus $ 202840,40 / - bedragen.

Voorbeeld # 4

De heer Abhinay startte een storting van zijn werkgever van $ 8000 per jaar vanaf de leeftijd van 55 tot de heer Abhinay met pensioen gaat, zeg maar dat de pensioenleeftijd 60 jaar is. Stel dat het rentetarief 8% per jaar is. Wat is de waarde van de lijfrente aan het einde van 5 jaar?

• Bedrag (A): $ 8.000
• Rentepercentage (i): 0,08
• Aantal betalingen (n): 5

De berekening van de lijfrentewaarde is als volgt -

• Uitgestelde belastinglijfrente = $ 8000 * (1 + 0,08) ⁵ - 1 / 0,08
• = $ 46932,81

De lijfrente aan het einde van 5 jaar van de heer Abhinay zal dus $ 46932,81 / - bedragen

Voordelen van uitgestelde belastingen

• De belegger hoeft maar één keer belasting te betalen als hij het lijfrentebedrag opneemt.
• Het premiebedrag kent geen beperking, ongeacht het bedrag dat de investeerder wil investeren; hij kan investeren.
• Deze lijfrente biedt een levenslange uitkering voor de investeerder en zijn / haar echtgenoot.
• Deze lijfrente met uitkering bij overlijden veronderstelt dat de belegger tussen het lijfrentecontract overlijdt; het bedrag komt bij de genomineerde terecht.
• De meeste verzekeringsmaatschappijen bieden een garantie voor het verlies van de hoofdsom.

Nadelen van uitgestelde belastingen

• De belegger moet extra kosten dragen zoals commissie, administratiekosten, financieringskosten, enz.
• Een belegger kan een hoog inkomen verdienen door geld op de aandelenmarkt te beleggen in plaats van te beleggen in een lijfrente.
• Een belegger kan tijdens de lijfrentetermijn geen geld opnemen en bij opname moet de boete worden betaald voor vervroegde opname.

Opname-opties

Wanneer een belegger de leeftijd van 59,5 jaar bereikt, kan de betaling worden ontvangen op een van de drie hieronder beschreven manieren:

1. Forfaitair bedrag : bij deze optie ontvangt de belegger een eenmalige eenmalige belastbare betaling.
2. Annuïteit: bij deze optie wordt de maandelijkse, driemaandelijkse of jaarlijkse betaling door de belegger ontvangen tot aan de dood.
3. Systematische opname: bij deze optie wordt het bedrag periodiek betaald.

Conclusie

• Uitgestelde belastinglijfrenteplan is een soort investeringsplan waarbij inkomstenbelasting op beleggingsinkomsten niet wordt geheven tijdens de beleggingstermijn en eventuele belastingverplichtingen daarvan worden uitgesteld tot de vervaldatum.
• Een uitgestelde rente is een contract tussen de belegger en een verzekeringsmaatschappij waarbij de verzekeringsmaatschappij geld ontvangt van een investeerder en gedurende een vaste periode rente betaalt over een vooraf bepaald tarief.
• De investeerder gaat dit contract aan om geld te sparen voor de toekomst.
• De investeerder ontvangt een belastingvoordeel voor de contractperiode in de vorm van uitgestelde belastingen bij inkomsten.
• Inkomsten uit dit contract worden bij het opnemen van geld belast als gewoon inkomen.
• Bij het overlijden van de investeerder wordt het geld ontvangen door de begunstigde en belastbaar in de handen van de begunstigde.