Accountdefinitie afstemmen
Account afstemmen is een proces dat wordt gevolgd om ervoor te zorgen dat het eindsaldo van de account correct is. De algemene boekhoudregel is om eerst de journaalboekingen door te geven en vervolgens individuele grootboeken op te stellen. De boekhoudkundige grootboeken geven een eindsaldo weer dat wordt opgeteld door de aansluiting van de rekeningen met andere overzichten en documentatie.
Hoe werkt een afstemmingsaccount?
Verzoening is een stapsgewijs proces dat het volgende omvat:
Stap # 1 - Bankafschriften verzamelen en tellen met kasboek
Kasboek is de interne administratie die alle bedrijven bijhouden om alle geldtransacties bij te houden. U moet dus beide accounts gaan tellen. Als u ziet dat er een transactie in het bankafschrift staat, maar niet in het kasboek, markeer dan die transactie. Kijk of alle transacties een ondersteunend ontvangstbewijs hebben, zoals Factuur. Het eindsaldo van het kasboek en het bankafschrift moeten overeenkomen.
Stap # 2 - Probeer nu de discrepanties te analyseren
Als u ziet dat het bankafschrift een lager saldo vertoont dan Cashbook, probeer dan de redenen te vinden. Het kan zijn dat de bank bepaalde kosten heeft afgetrokken, zoals kosten op de lopende rekening, kosten voor opname via geldautomaten, enz. Als die kosten niet in het kasboek zijn opgenomen, neem ze dan op. Als u vanwege kapitaal rente van een bank heeft ontvangen en die rente komt niet tot uiting in uw kasboek, tel die rente dan op. Doorloop alle verschillen die zijn binnengekomen, en als ze geldig zijn, voeg ze dan toe aan de respectievelijke boeken.
Stap # 3 - Begin met de juiste controle van het bankafschrift
Soms kan het gebeuren dat de bank u ten onrechte een vergoeding in rekening brengt. Dus dit soort fouten moet onmiddellijk met de bank worden gecommuniceerd, en een goede notitie moet worden bijgehouden. De bank moet de juiste follow-up houden totdat en tenzij de fout is opgelost.
Stap # 4 - Eindsaldi van zowel kasboek als bankafschrift bijhouden
Het is de meest cruciale stap. De eindsaldi van het kasboek en het bankafschrift moeten kloppen, aangezien alle noodzakelijke aanpassingen al zijn aangebracht. Hierna wordt een bankafstemmingsverklaring opgesteld, die de reden voor de discrepantie tussen de twee boeken verklaart.
Types
Afstemming kan op elk account worden gedaan. Elke grootboekrekening moet vanaf de bron worden afgestemd om het saldo betrouwbaar te maken.
# 1 - Bankverzoening
Hier sluit u het interne kasboek af met het bankafschrift om ervoor te zorgen dat de contante transacties correct en foutloos worden geregistreerd.
# 2 - Verzoening van crediteurenrekeningen
Alle transacties onder crediteurenadministratie worden systematisch opgeteld bij afschriften van crediteuren en het eindsaldo wordt bijgehouden
# 3 - Rekeningafstemming van debiteuren
Alle debiteurenverklaringen worden opgeteld bij de debiteuren en discrepanties worden opgelost.
Hoe een account reconciliëren?
Er zijn twee manieren om een account af te stemmen:
# 1 - Documentatiebeoordeling
Deze methode is erg populair. Hier wordt elke geregistreerde transactie geteld door de juiste documentatie. Stel dat u de crediteurenadministratie afstemt, dan wordt elke transactie geteld door de juiste facturen en wordt gecontroleerd of de transacties correct zijn of niet. Ook ontbrekende transacties worden op deze manier geïdentificeerd, dwz als er een factuur is en deze niet in de boeken is opgenomen.
# 2 - Analytische beoordeling
Deze methode is meer een schatting. De rekeningsaldi van voorgaande perioden worden gecontroleerd en er wordt een schatting gemaakt voor het lopende jaar. Als het rekeningsaldo niet overeenkomt met de voorspelling, wordt verdere analyse uitgevoerd. Het is handig bij het afstemmen van afschrijvingsrekeningen. De afschrijving is elk jaar min of meer hetzelfde. Dus als er een beweging wordt waargenomen in vergelijking met het voorgaande jaar, is de analyse voltooid.
Voorbeeld
De heer X bereidt zijn balans voor en doet de reconciliatie van elke rekening. Hij werkt momenteel aan de crediteurenadministratie. Hoe zal hij het verzoenen?
Oplossing
De crediteurenrekening bestaat uit alle openstaande betalingen voor meneer X. Dus wat meneer X op krediet heeft gekocht, zal in deze rekening worden weergegeven. Stel dat er vijf vermeldingen in dit account zijn. Het totale saldo van de rekening is $ 10.000. Dus meneer X is zijn leveranciers $ 10.000 schuldig. Aangezien de heer X een crediteurenrekening bijhoudt, houden de leveranciers ook een debiteurenrekening aan.
Meneer X zal bij elke leverancier om de laatste aangepaste factuur vragen en controleren of het bedrag oploopt tot $ 10.000. Als er een discrepantie is, dat de leverancier een extra betaling heeft toegevoegd, moet meneer X onmiddellijk contact met hen opnemen en het probleem laten oplossen. Dus zodra de verzoening is voltooid. Dan is het saldo van de crediteurenadministratie te vertrouwen.
Nodig hebben
Elk bedrijf heeft een interne boekhouding. Dus na het einde van de periode geven de saldi van de rekeningen een beeld weer. Stel dat het debiteurenaccount laat zien dat $ 5.000 te ontvangen is. Dus als het bedrijf geen verzoening heeft gedaan, kunnen ze beginnen met werken in de veronderstelling dat ze $ 5.000 zullen ontvangen. Bij de afstemming werd vastgesteld dat het juiste bedrag $ 3.000 is. Verzoening helpt dus om onzekerheid uit de wereld te helpen. Zodra de afstemming is voltooid, kunnen de rekeningsaldi worden vertrouwd.
Conclusie
Het op elkaar afstemmen van rekeningen is uitermate belangrijk voor bedrijven, omdat het helpt om vertrouwen te creëren in de saldi die door elke rekening worden weergegeven. Een goede afstemming wordt altijd geadviseerd. Opslag van alle essentiële documentatie is van vitaal belang in geval van verzoening.
