Indexering (definitie, voorbeeld) - Hoe werkt het?

Wat is indexering?

Indexatie is een manier om de aankoopprijs van een van de investering (obligaties, obligaties of een andere activaklasse) zodanig aan te passen dat er rekening wordt gehouden met het effect van inflatie op de investeringstermijn en daardoor wordt de meerwaarde op de investering verlaagd. en het belastbaar inkomen wordt verminderd.

Indexatie kan worden afgeleid als de prijs van een goed in een bepaald jaar gedeeld door de prijs van hetzelfde goed, waarbij een jaar als basis wordt genomen en die als volgt is:

Indexering = (waarde van goed in gegeven jaar / waarde van goed in basisjaar) * 100

Hoe werkt het?

1. De eerste en belangrijkste stap is om te beslissen over het basisjaar, aangezien dat onze benchmark of vergelijkingsperiode bepaalt. Over het algemeen wordt het basisjaar bepaald door specifiek bevoegde instanties die rekening houden met verschillende factoren, zoals economisch of sociaal. Wanneer dit is gebeurd, zou het doel van de taak moeten zijn om de kosten van het betreffende goed of activum te bepalen tijdens de fase van het vastgestelde basisjaar.
2. De tweede stap is om een ​​ander tijdsbestek voor hetzelfde goed te nemen en de waarde ervan te berekenen. We komen wel uit op een aantal dat verder kan worden vergeleken met het basisjaar.
3. De laatste en belangrijkste stap is de toepassing van de indexeringsformule met gebruikmaking van de twee beschouwde waarden, namelijk de waarde van het goed tijdens het basisjaar en de waarde van hetzelfde goed gedurende een andere periode dan het basisjaar. Deze formule kan worden afgeleid als, de prijs van een goed in een bepaald jaar, gedeeld door de prijs van hetzelfde goed met een jaar als basis die als volgt is:

Indexatie = (Waarde van goed in een bepaald jaar / Waarde van goed in het basisjaar) * 100

Het verkregen resultaat is de prijsindex voor het betreffende goed en kan van jaar tot jaar variëren. Een vergelijking tussen verschillende tijdsbestekken is dus essentieel om een ​​prijsindex voor een toekomstig tijdsbestek of een langetermijnperspectief te voorspellen. Over het algemeen wordt de indexberekening voorbereid door geregistreerde autoriteiten die expertise hebben op dit gebied en die kennis hebben van de economische en sociale scenario's die in het land heersen.

Praktisch voorbeeld van indexering

Grafische weergave: gebruik het bijgevoegde Excel-bestand. We gaan hier uit van de prijs van goud met 2015 als basisjaar en inclusief 5 jaar prijzen.

Goudprijs voor een periode van 5 jaar:

Als het basisjaar 2015 is, dan is de prijsindex voor andere jaren als volgt:

• Indexatie ₂₀₁₆ = ($ 450,00 / $ 500,00) * 100
• = $ 90,00

Bereken op dezelfde manier de indexering voor de jaren 2017,2018 en 2019.

Als het basisjaar 2016 is, is de prijsindex voor andere jaren als volgt:

• Indexatie ₂₀₁₇ = ($ 650,00 / $ 450,00) * 100
• = $ 144,44

Bereken op dezelfde manier de indexering voor de jaren 2018,2019 en 2020.

Zo zien we met een verandering van basisjaren, de prijsindex ook varieert. Het speelt een belangrijke rol bij het beschouwen van de inflatiefactor bij het berekenen van de prijs van goederen.

Waarom is het belangrijk?

• Het is een zeer belangrijke methode die elke regering of elk bedrijf gebruikt voor het berekenen van de waarde van activa of goederen, waarbij inflatie als factor wordt gebruikt.
• Het wordt ook gebruikt als loonmonitoringbenchmark op momenten dat de economie door hoge inflatie gaat.
• Indexatie kan niet alleen een rol spelen bij het bepalen van alleen de prijsindex van een actief of goed, maar ook als wat de consumentenprijsindex is en wat de vertrouwensindex is onder zowel bedrijven als consumenten.
• Het helpt investeerders om belasting te besparen tijdens vermogenswinst op lange termijn.
• Het wordt gebruikt om inflatie of kosten van levensonderhoud of prijzen tussen verschillende geografische regio's als geheel aan te passen.

Voordelen

• Het kan door bedrijven worden gebruikt om loongeschillen tussen werknemers op te lossen, aangezien het ook een rol speelt bij het benchmarken van lonen.
• Het kan worden gezien als een manier om de belastingdruk voor investeerders te verminderen. Toenemende prijs van grondstoffen resulteert in minder winst en dus een lager belastbaar inkomen.
• Het wordt gebruikt om de prijzen aan te passen tussen twee beschikbare vervangende goederen.
• Naast prijsindexering wordt ook het vertrouwensniveau tussen het bedrijf en de consument berekend.

Conclusie

• Het is een belangrijke maatstaf die door de overheid en het bedrijfsleven wordt gebruikt om prijzen aan te passen, gezien de zeer belangrijke factor die bekend staat als inflatie. Het is ook erg populair onder beleggers die liever in een win-winsituatie blijven dan enorme belastingen aan de belastingdienst te betalen.
• Indexatie kan een rol spelen op verschillende gebieden, zoals prijsindex en vertrouwensindex. Het enige dat vereist is, is een nauwkeurige berekening van de prijs of waarde van activa en de keuze van een geschikt basisjaar. Het is niet ieders taak; het wordt alleen uitgevoerd door autoriteiten die hiervoor zijn geregistreerd. Het kan ook worden gedaan om het inflatiepeil, de goederenkosten en het verschil tussen de lonen aan te passen.