Het belangrijkste verschil tussen EBITDA en nettowinst is dat EBITDA verwijst naar de winst van het bedrijf die tijdens de periode wordt verdiend zonder rekening te houden met de rentelasten, belastinglasten, afschrijvingskosten en amortisatiekosten, terwijl nettowinst verwijst naar de winst van het bedrijf dat is verdiend tijdens de periode na afweging van alle door het bedrijf gemaakte kosten.
Verschil tussen EBITDA en nettowinst
Winst vóór rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie (EBITDA) is een methode die vaak wordt gebruikt om de winstgevendheid van bedrijven en industrieën te vinden. Het lijkt sterk op het nettoresultaat met een paar extra toevoegingen aan niet-operationele inkomsten. EBITDA is een indicator die wordt gebruikt voor het uitvoeren van vergelijkende analyses voor verschillende bedrijven.
Het is een van de belangrijkste financiële instrumenten die worden gebruikt voor het evalueren van bedrijven met verschillende groottes, structuren, belastingen en afschrijvingen.
- EBITDA = EBIT + afschrijving + afschrijving of
- EBITDA = nettowinst + belastingen + rente + afschrijvingen + amortisatie
Simpel gezegd, afschrijving is de waardevermindering van materiële activa in de loop van de tijd die resulteert in slijtage van de materiële activa.
Afschrijving is de financiële techniek die wordt gebruikt om de waarde van immateriële activa van een bedrijf stapsgewijs te verminderen.
Het nettoresultaat wordt vaak gebruikt om de totale inkomsten of winst van een bedrijf te achterhalen. Het kan worden berekend door de kosten van zakendoen af te trekken van de inkomsten van het bedrijf.
- Nettoresultaat = omzet - kosten van zakendoen
De kosten van zakendoen omvatten alle belastingen, de rente die het bedrijf zou moeten betalen, de afschrijving van activa en andere uitgaven. Het netto-inkomen is dus het inkomen van een bedrijf nadat alle aftrekposten en belastingen in aanmerking zijn genomen.
EBITDA is enigszins vergelijkbaar met het nettoresultaat, aangezien beide waarden aan verandering onderhevig zijn omdat sommige elementen die bij hun berekening betrokken zijn, kunnen worden onderworpen aan manipulatie door de bedrijven.
EBITDA versus netto-inkomsten Infographics
Belangrijkste verschillen tussen EBITDA en nettowinst
Hier zijn de belangrijkste verschillen tussen hen.
- One of the key differences is the usage of depreciation and amortization. EBITDA is an indicator that calculates the profit of the company before paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization. On the other hand, net income is an indicator that calculates the total earnings of the company after paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization.
- EBITDA is used as an indicator to find out the total earning the potential of a company. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share of the company.
- EBITDA can be measured by adding depreciation and amortization to EBIT or by adding interests, taxes, depreciation and amortization to net profit. Net income, on the other hand, is calculated by subtracting revenue from the overall cost of doing the business.
- With EBITDA is basically used for start-up companies to see how they are performing. Net income, on the other hand, is used pervasively in all circumstances to understand the financial health of a company.
- EBITDA is used to find out the earning potential of the company. That’s why when investors look at a new company, they calculate EBITDA. EBITDA is also pretty easy to use since there’s no depreciation and amortization involved. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share if the company has issued any shares. Just by dividing the net income by the number of outstanding shares, we can get the EPS.
Comparative Table
|
Basis for Comparison |
EBITDA |
Net income |
|
Definition |
EBITDA is an indicator used for calculating a company’s profit-making ability. |
Net income is an indicator which is used to calculate company’s total earnings. |
|
Used |
To calculate the earning potential of the company. |
To calculate earnings per share (EPS). |
|
Calculation |
EBITDA = EBIT + Depreciation + Amortization Or EBITDA = Net Profit + Taxes + Interest + Depreciation + Amortization |
Net income = Revenue - Cost of doing business |
|
Result |
Calculation of income generated by the company without deducting any expenses like interest, tax, depreciation, and amortization. |
Calculation of total earnings of the company after reducing all the expenses. |
Conclusion
When we look at these terms, they are both indicators that can be adjusted by the companies. But still, the investors look into both of these indicators for making trading decisions so that they can get an idea about the big picture of the company.
Since these two are calculated by using the income statement, the investors should use other ratios as well to cross-check how a company is doing. One or two indicators can provide enough information, but to take the decision to invest in a company based on that isn’t prudent. That’s why investors should use ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin, etc.
Along with that they should also look at other financial statements like the balance sheet and the cash flow statement.