Afschrijving voor huurobjecten - Hoe te berekenen?

Wat is afschrijving voor huurobjecten?

De afschrijving van het huurobject kan worden aangeduid als de vermindering van de huurwaarde in de tijd als gevolg van slijtage en veroudering. Het is een systematische kostentoerekening en kan worden gebruikt om de belastingen af ​​te schrijven. en helpt daarom bij het verlagen van belastingen.

Wiskundig kan men het bepalen als de verdeling van de kostenbasis van het huurobject met een gebruiksduur. Het volgende zou de relatie zijn: -

Afschrijving = kosten van het gehuurde actief / gebruiksduur van het actief

Uitleg

Investeerders investeren in een huurwoning en onroerend goed met de bedoeling van financiële planning en om duurzame positieve kasstromen te hebben. Het huurobject kan worden aangewend voor zowel duurzame kasstromen in de vorm van huur als het verhogen van de vermogenswaarde naarmate het onroerend goed in waarde stijgt. Het maakt belastingverplichting omdat het een uitgave is die de kosten van een actief dekt en het huurobject verbetert.

Hoe werkt het?

• Volgens de brede regels van Internal Revenue Service of IRS, kan worden aangenomen dat de huurwoningen een gebruiksduur van 27,5 jaar hebben.
• Om tot een effectieve afschrijvingswaarde te komen, deelt u de kostprijs van de huurwoning door de factor 27,5.
• Gaat het om een ​​huurwoning in de vorm van commercieel vastgoed, dan kan de gebruiksduur worden aangenomen tot 39 jaar.
• Land kan nooit worden gebruikt voor afschrijving; de gebouwen en eigendommen die erop gebouwd zijn, zouden eerder als afschrijving worden beschouwd.
• Het land wordt geacht een oneindige levensduur te hebben.
• De eerlijke belastingaanslag helpt bij het bepalen van de effectieve waarde van de grond.
• De afschrijving is geldig tot het moment dat het individu er eigenaar van is. Als het eenmaal is verkocht, kan het individu er een afschrijving op claimen.
• De particulier of de eigenaar kan de afschrijving beginnen zodra het huurobject klaar is voor de verhuur.

Voorbeelden van afschrijving van huurobjecten

Hieronder worden enkele voorbeelden in detail uitgelegd.

Voorbeeld 1

Laten we het voorbeeld nemen van de woning. De kostenbasis van een huurwoning is $ 325.000. Volgens de richtlijnen van de IRS wordt aangenomen dat het residentieel onroerend goed een gebruiksduur van 27,5 jaar zou hebben. Door een lineaire afschrijvingsmethode toe te passen, helpt u de eigenaar bij het bepalen van de afschrijving op het gehuurde.

Oplossing:

• = $ 325.000 / 27,5
• = $ 11.818,18

Daarom is de afschrijving $ 11.818,18.

Voorbeeld 2

Laten we het voorbeeld nemen van het commerciële onroerend goed. De kostenbasis van huurwoningen is $ 340.000. Volgens de richtlijnen van de IRS wordt aangenomen dat het residentieel onroerend goed een gebruiksduur van 39 jaar zou hebben. Door een lineaire afschrijvingsmethode toe te passen, helpt u de eigenaar bij het bepalen van de afschrijving op het gehuurde.

Oplossing:

• = $ 340.000 / 39
• = $ 8.717,95

Daarom is de afschrijving $ 8.717,95.

Afschrijvingsregels voor een huurwoning

1. Volgens de IRS moet het individu het eigendom van de afschrijving bezitten.
2. Het gebruik van het onroerend goed is voor zakelijke doeleinden of voor het genereren van inkomsten.
3. Er is een bepaalde gebruiksduur van het onroerend goed waarbij het onroerend goed naar verwachting een gebruiksduur van meer dan een jaar zal hebben.

Vereisten

• De Internal Revenue Service of IRS stelt algemene richtlijnen op voor de afschrijving van huurwoningen.
• Het definieert en categoriseert welk type onroerend goed kan worden afgeschreven en in aanmerking komt voor een belastingaftrek.
• Volgens de IRS moet het individu het eigendom van de afschrijving bezitten.
• Het gebruik van het onroerend goed is voor zakelijke doeleinden of voor het genereren van inkomsten.
• Er is een bepaalde gebruiksduur van het onroerend goed waarbij het onroerend goed naar verwachting een gebruiksduur van meer dan een jaar zal hebben.
• Het is echter niet nodig dat het onroerend goed wordt afgeschreven als het in hetzelfde jaar in gebruik wordt genomen en wordt afgestoten.
• Opgemerkt moet worden dat de grond niet kan worden afgeschreven.
• De afschrijvingskosten kunnen geen opruimingskosten, plantkosten en kosten van landschapsarchitectuur omvatten.
• De effectieve kostprijs van het onroerend goed wordt de kostenbasis genoemd.
• De kostenbasis van het gehuurde onroerend goed is samengesteld uit alle overgenomen schulden die overeenkomen met het onroerend goed, juridische kosten bij de verwerving van het onroerend goed, registratiekosten, de kosten van het onroerend goed, belastingen op eigendomsoverdrachten, kosten van eigendomsverzekeringskosten.
• Men kan deze kosten aanpassen over de levensduur van het onroerend goed.
• Juridische kosten zijn de kosten die het individu moet dragen voor de verwerving van de huurwoning.
• De registratievergoeding is de vergoeding die de persoon aan een overheidsinstantie moet betalen. Het is voor het registreren van onroerend goed of om de verkoop van huurwoningen vast te leggen.
• De enquêtevergoeding is de vergoeding die een persoon moet betalen voor de inspectie van de huurwoning.

Voordelen

• Het huurobject kan worden gebruikt voor een effectieve belastingplanning.
• Het huurobject kan worden gebruikt voor een uitgebreide pensioenplanning.
• Na verloop van tijd stijgt de waarde van de huurwoning.
• Als het verworven huurobject zich op de beste en gewenste locatie bevindt, helpt het bij het creëren van een gestage stroom aan geldstromen voor de eigenaar.
• Andere aan huurwoningen gerelateerde uitgaven en afschrijvingen moeten worden vermeld in Bijlage E van de belastingaangiften om te profiteren van de aftrekposten op de huurinkomstenstroom.

Nadelen

• Als de eigenaar het huurobject op een ongewenste locatie heeft ondernomen, is het lastig om een ​​stabiele inkomstenstroom te genereren.
• De bovenstaande situatie kan de netto-investering van de eigenaar verminderen, en dit verhoogt op zijn beurt de afschrijvingskosten.
• Andere aan huurwoningen gerelateerde kosten kunnen niet worden verhaald, aangezien er onvoldoende inkomstenstroom uit het verhuurde onroerend goed wordt gegenereerd.

Conclusie

De afschrijving op het huurobject biedt fiscale aftrekbaarheid volgens schema E van de interne belastingdienst. Daarom helpt dit bij de juiste belastingplanning van het individu. Zodra de eigenaar het huurobject heeft verkocht, kan hij geen aanspraak meer maken op de afschrijving op het gehuurde. De afschrijving kan worden beschouwd als een niet-contante uitgave die helpt bij het afschrijven van belastingkosten, en het is een gemakkelijkere manier om de kosten van het actief in de winst-en-verliesrekening op te nemen.