Wat is de genoemde begunstigde?
De begunstigde met naam is een persoon wiens naam op grond van de wet of een decreet op de juridische documentatie is vermeld. Deze persoon is de enige of gedeelde verzamelaar van voordelen van de trust, verzekeringspolis, pensioenplan, lijfrente enz. Als er meer dan één genoemde begunstigde is, zullen ze allemaal het actief gelijk delen of volgens hun gedefinieerde aandeel in het juridische document of testament. .
Uitleg
Soms kan een nalatenschap een begunstigde zijn in plaats van een individu. Er is een verschil tussen erfgenaam en begunstigde; de erfgenaam krijgt het goed als opvolger terwijl de begunstigde zijn of haar aandeel krijgt als hun naam op het testament staat.
In het geval van een financieel instrument zoals een lijfrente, kunnen de begunstigde en de verzekeringnemer dezelfde persoon zijn. Het aanstellen van een begunstigde heeft bepaalde voordelen, zoals belastingvoordelen en het overslaan van erfrechtprocessen, wat uiteindelijk leidt tot een versnelling van het vermogensverdelingsproces.
Soorten begunstigde op naam
- Primaire begunstigde: De primaire begunstigde is de persoon die het meest voorkomt op de lijst van ontvangers van de uitkering, zoals vermeld in het testament van de overledene. De overledene vermeldt specifiek de naam van de primaire begunstigde in het testament tijdens zijn of haar leven.
- Voorwaardelijke begunstigde: De voorwaardelijke begunstigde is de persoon die het actief ontvangt in het geval de primaire begunstigde niet wordt gevonden of weigert het actief te nemen zoals door de overledene in zijn of haar testament is toegewezen. Er zijn bepaalde voorwaarden uiteengezet in het testament waaraan moet worden voldaan voordat het actief kan worden overgedragen aan de voorwaardelijke begunstigde. Een voorwaardelijke begunstigde wordt ook wel een secundaire begunstigde genoemd.
Soms kan de eigenaar landgoederen, zoals een non-profitorganisatie of ngo's, vermelden als de primaire begunstigde in het testament in plaats van een individu.
Voorbeelden
Zie hieronder de momentopname van het aanwijzingsformulier begunstigde voor de levensverzekering. Door de eerste alinea te lezen, kunnen we gemakkelijk begrijpen dat een persoon meer dan één primaire en een tijdelijke begunstigde kan aanwijzen. Geen enkele primaire begunstigde kan echter ook de contingente begunstigde zijn. Ook in het geval dat een landgoed zoals een liefdadigheidsorganisatie of trust wordt vermeld als de begunstigde, moeten alle details met betrekking tot het adres en de datum van oprichting worden vermeld. Ten slotte, in het geval dat de eigenaar getrouwd is en de echtgenoot niet wordt vermeld als de enige primaire begunstigde, is schriftelijke toestemming van de echtgenoot vereist.
Bron: www.yumpu.com
Risico van genoemde begunstigde
Er zijn verschillende risico's die de eigenaar in gedachten moet houden of die door een juridisch adviseur aan de eigenaar moeten worden meegedeeld wanneer hij of hij het testament opstelt en een primaire en voorwaardelijke begunstigde aanwijst. Enkele van de risico's worden hieronder genoemd:
- In het geval dat de vermogensbezitter er niet in slaagt een met naam genoemde begunstigde aan te wijzen, zal het actief het erfrechtproces doorlopen en verschillende fiscale gevolgen hebben die anders voorkomen hadden kunnen worden.
- Als de primaire begunstigde minderjarig is in plaats van vertrouwen voor hen, zal de rechter beslissen wie het goed zal beheren totdat de minderjarige volwassen wordt.
- Het noemen van niet-specifieke begunstigden, zoals mijn naaste familie of mijn kinderen, leidt tot geschillen na het overlijden van de vermogensbezitter.
Bovenstaande zijn slechts enkele voorbeelden. Samenvattend: vermogensbezitters dienen zeer zorgvuldig, met de hulp van hun juridisch adviseur, het genoemde begunstigdeformulier in te vullen om gedoe bij de verdeling van activa na hun overlijden te voorkomen. Ze moeten ook de namen van de begunstigde herzien en bijwerken na elke belangrijke gebeurtenis in het leven, zoals echtscheiding, huwelijk of overlijden van een primaire of voorwaardelijke begunstigde vóór de eigenaar.
Belang van begunstigde op naam
Het benoemen van een begunstigde in een testament is erg belangrijk. Door een primaire of voorwaardelijke begunstigde een naam te geven, zorgt u ervoor dat het goed na het overlijden van de eigenaar in de juiste handen terechtkomt. Het aanwijzen van begunstigden helpt bij het verkrijgen van belastingvoordeel na het overlijden van de eigenaar. Het helpt de familie en de wettelijke erfgenaam van de eigenaar bij het helemaal overslaan van het erfrechtproces (verkoop en distributie van activa). Het is een zeer langdurig en duur proces dat het gezin na het overlijden van de eigenaar veel kan kosten.
Voordelen
- Fiscaal voordeel: In gevallen waarin de primaire begunstigden specifiek in het testament worden vermeld, kunnen zij de belastingvoordelen krijgen na het overlijden van de eigenaar. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat de bezittingen van de eigenaar allemaal in twee jaar tijd belastbaar werden, maar na het overlijden kan de primaire begunstigde het actief voor een langere periode met een uitgesteld belastingvoordeel innen.
- Activum gaat in goede handen: als de naam van de begunstigde niet specifiek in het testament wordt vermeld, zal de rechtbank beslissen wie het activum krijgt in bepaalde feiten en scenario's. Het leidt er soms toe dat activa in verkeerde handen vallen. Om ervoor te zorgen dat de juiste persoon de uitkering krijgt na het overlijden van de eigenaar, moet de begunstigde (zowel primair als voorwaardelijk) in het testament worden vermeld.
- Proces overslaan: het proces van nalatenschap is een tijdrovend en duur proces dat familie en erfgenaam moeten doorlopen na het overlijden van de eigenaar van het vermogen. De toewijzing van het actief aan primaire en voorwaardelijke begunstigden kan helpen om dit proces helemaal over te slaan.
