Risicogewogen activa (definitie, formule) - Hoe te berekenen?

Wat is risicogewogen activa?

Risicogewogen activa is het minimale kapitaal dat een bank of andere financiële instelling moet aanhouden om een ​​onverwacht verlies te dekken dat voortvloeit uit het inherente risico van zijn activa en niet failliet gaat.

Risicogewogen vermogensformule

Kapitaaltoereikendheidsratio = Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal / risicogewogen activa

Daarom

Risicogewogen activa = Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal / kapitaaltoereikendheidsratio

• Tier 1: kapitaal is het kernkapitaal van een bank dat in tijden van financiële nood wordt gebruikt om verliezen op te vangen zonder dat dit gevolgen heeft voor de dagelijkse activiteiten. Het omvat gecontroleerde inkomstenreserves, gewoon aandelenkapitaal, immateriële activa en toekomstige belastingvoordelen.
• Tier 2: Kapitaal is het aanvullende kapitaal van een bank dat wordt gebruikt om verliezen op te vangen op het moment dat een actief wordt afgewikkeld. Het omvat herwaarderingsreserves, perpetuele cumulatief preferente aandelen, ingehouden winsten, achtergestelde schulden en algemene voorzieningen voor dubieuze debiteuren.

Een bank of financiële instelling met een hogere Capital Adequacy Ratio geeft aan dat ze over voldoende kapitaal beschikt om onverwachte verliezen op te vangen. Omgekeerd, wanneer de solvabiliteitsratio laag is, geeft dit aan dat de bank of de financiële instellingen een kans hebben om failliet te gaan in geval van een onverwacht verlies, wat betekent dat extra kapitaal nodig is om aan de veilige kant te zijn. Een investeerder zal proberen te investeren in een bedrijf met een hogere Capital Adequacy Ratio.

Voorbeelden van risicogewogen activaberekeningen

1) De onderstaande tabel bevat informatie over Tier 1- en 2-kapitaal voor Bank A en Bank B.

Het geeft ook de Capital Adequacy Ratio voor deze twee banken weer.

Bijzonderheden	Bank A	Bank B
Niveau 1	1000000	1500000
Niveau 2	2500000	3100000
Kapitaaltoereikendheidsratio	8	7

Berekening van de risicogewogen activa.

Het risicogewogen gemiddelde kan als volgt worden berekend:

2) Bank A heeft de onderstaande portefeuille, Berekening van het risicogewogen voor de leningen (activa)

Bijzonderheden	$	Risicogewicht (%)
Overheidseffecten	20000	0
Aandelen	2000	125
Gedekte leningen	15000	0
Zakelijke leningen	50000	50
Overige leningen	2000	100
Kassaldo	5000	0
Evenwicht met banken	1000	20
Overige activa	6000	100

Het risicogewogen actief kan als volgt worden berekend:

Voordelen

• Zorgt ervoor dat banken en financiële instellingen een minimumkapitaal behouden om veilig te zijn in tijden van onzekerheid.
• Moedigt banken en financiële instellingen aan om hun huidige financiële toestand te herzien en benadrukt eventuele rode vlaggen in het geval van een minimumkapitaalvereiste.
• Volgens het Bazels Comité voor bankentoezicht helpt het banken bij het behalen van doelstellingen op het gebied van kapitaaltoereikendheid.
• Het vermindert het risico op voorzienbare risico's

Nadelen

• Het is achterwaarts gericht, wat betekent; het veronderstelt dat veiligheid die in het verleden risicovol was, dezelfde is als effecten die in de toekomst riskant gaan worden.
• Banken zijn verplicht om meer gewone aandelen aan te houden, omdat ze minder risicovolle activa met rendement moeten vinden.
• Het Basel II-regelgevingskader gaat ervan uit dat banken in de beste positie verkeren om hun financiële risico's te meten, terwijl ze dat in werkelijkheid misschien niet zijn.
• Regelgevende vereisten hebben het voor banken op mondiaal niveau verplicht om het Bazel-raamwerk te volgen, wat extra inspanningen van de bank vereist. Hoewel het proces gestroomlijnd is, vereist het veel handmatige inspanning.

Conclusie

• Het Bazels Comité voor Bankentoezicht heeft het Bazel-akkoord opgesteld dat aanbevelingen geeft over risico's die verband houden met bankactiviteiten. Het doel van deze akkoorden, namelijk Basel I, Basel II en Basel III, is ervoor te zorgen dat banken en financiële instellingen over het benodigde kapitaal beschikken om de onverwachte verliezen op te vangen.
• Risicogewogen activa maken een vergelijking mogelijk tussen twee verschillende banken die actief zijn in twee verschillende regio's of landen.
• Een hoog risicogewogen actief betekent dat de aangehouden activa risicovol zijn en dat er een hoger kapitaal nodig is om te worden aangehouden.
• Een laag naar risico gewogen actief betekent dat de aangehouden activa minder risicovol zijn en dat er minder kapitaal nodig is om te worden aangehouden.
• Er wordt gekeken naar het voorzien van potentiële risico's en het zoveel mogelijk beperken van het risico.