Wat is het Keogh-plan?
Keogh Plan is het type pensioenplan dat speciaal is ontworpen voor zelfstandigen, eenmanszaken, professionals en ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid zoals partnerschappen, verenigingen van personen, enz. Om de pensioenvoordelen aan hun werknemers te geven door de fondsen van het plan te investeren in veilige effecten en door het juiste type plan te selecteren volgens de behoeften en vereisten van de bedrijfsorganisatie.
Uitleg
- De Keogh-plannen, opgericht in 1962 door het Congres, zijn bedoeld om pensioenuitkeringen te geven aan professionals, zelfstandigen en bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid. Het is voor degenen die een hoge bijdrage willen leveren om na hun pensionering te verdienen.
- Het plan is goedgekeurd. Maar de populariteit van het plan is minder te wijten aan andere gelijkaardige soorten plannen zoals SEP-IRA, 401 (k) -plannen, enz. De werkgever kan het primaire type plan kiezen uit een toegezegde bijdrageregeling of een toegezegd-pensioenregeling. Elk type heeft zijn voordelen. De opnames uit het plan zijn toegestaan na het bereiken van de leeftijd van 59,5 jaar, maar niet na de 70,5 jaar. de opnames vóór de vastgestelde leeftijd zijn onderworpen aan belasting en 10 procent boete.
Geschiedenis van Keogh Plan
- Eugene Keogh ontwikkelde dit plan door in 1962 de Wet op de belastingpensioen voor zelfstandigen in te stellen. Toch, met de veranderingen in de economie, bracht de Wet economische groei en belastingvermindering in 2001 wijzigingen aan in het plan. Nu wordt dit plan erkend. door de naam HR 10s of gekwalificeerde plannen in Internal Revenue Code.
- Het is speciaal ontworpen voor werknemers die meer willen bijdragen voor hun pensioen en komt ten goede aan professionals zoals advocaten, taxateurs, artsen, die veel verdienen en meer willen sparen voor hun toekomstige cum pensioen. Internal Revenue Service heeft dit erkend als een gekwalificeerd plan en om de belastingvoordelen en pensioenvoordelen aan zelfstandigen te geven.
Hoe werkt het?
- Het plan stelt de in aanmerking komende personen in staat de rekening te openen onder de Keogh Plan-regelingen, het type plan te selecteren en te beginnen met het bijdragen van geld vóór belastingen aan het plan. Het plan geeft het belastingvoordeel aangezien de bijdrage aan het plan niet belastbaar is en u zich kunt opnemen na de leeftijd van 59,5 jaar. Als opnames worden gedaan vóór de vastgestelde leeftijd, is er een boete. Toch is er een uitzondering waarvoor geen boete geldt voor terugtrekking vóór de vastgestelde leeftijd.
- De fondsen van het plan beleggen in aandelen, onderlinge fondsen, obligaties, veilige effecten en andere soorten investeringen. Het plan moet worden vastgesteld vóór het einde van het boekjaar waarin de aftrek moet worden geclaimd. , en om aanspraak te maken op de aftrek, moet het bedrag worden bijgedragen vóór de vervaldatum van het indienen van een belastingaangifte. Het geld werd opgebouwd met beleggen en geeft voordelen na pensionering.
- Het plan omvat ook een aantal wettelijke vereisten waaraan elk jaar moet worden voldaan, en aangezien het fonds kan beleggen in op risico gebaseerde effecten, is de kans op verlies ook groot.
Soorten Keogh-plan
Hieronder volgen de twee basistypen van Keogh Plan
# 1 - Defined Contribution Plan
Bij een beschikbare premieregeling kunt u regelmatig tot limiet bijdragen. Er zijn twee subtypen beschikbaar in de toegezegde-bijdrageregeling, te weten:
- Winstdelingsplan - In het winstdelingsplan moet een bedrag worden bijgedragen tot 25% van de winst van het bedrijf of $ 54.000, afhankelijk van wat het laagste is. Het bedrag van de bijdrage kan elk jaar veranderen in een winstdelingsplan.
- Geldaankoopplan - In een geldaankoopplan, het percentage van de winst dat moet worden bijgedragen aan het plan. Het percentage staat vast, en; er zijn geen wijzigingen toegestaan, en als er wijzigingen worden aangebracht in een vast percentage, is dit onderhevig aan de boete, en net als bij een winstdelingsplan kan het bedrag van de bijdrage elk jaar veranderen.
# 2 - Toegezegde pensioenregelingen
Bij toegezegd-pensioenregelingen kan de contribuant de limiet voor de bijdrage bepalen om de maximale uitkering op het moment of na de pensionering te krijgen. Voor de bijdrage geldt een hogere drempel van $ 2,55.000. Beide plannen staan bijdragen vóór belastingen toe en opnames zijn onderworpen aan de regels van het plan.
Keogh tegen IRA
- Keogh's plan is voor eenmanszaken en niet-geregistreerde bedrijven. Het Individueel Pensioenregeling Plan is daarentegen bedoeld voor zelfstandigen en kleine eigenaren met een minimum aantal werknemers, en omvat niet de niet-opgerichte bedrijven.
- De bijdrager bepaalt de contributielimiet onder het Keogh-plan of de bijdrage kan flexibel zijn op basis van een percentage van de winst, terwijl de bijdrage onder het individuele pensioenplan is vastgesteld op $ 6000.
- Er is een voorziening voor extra premie als de leeftijd van een contribuant die een IRA wil oprichten hoger is dan 50 jaar. Ook is er onder IRA een voorziening voor dubbele premies als de contribuant begon met bijdragen op de leeftijd nabij de pensionering, maar deze voorzieningen zijn niet beschikbaar onder de Keogh-regeling.
- In het Keogh-plan zijn wettelijke vereisten zoals het indienen van jaarlijkse aangiften verplicht, terwijl een IRA er minimale wettelijke vereisten heeft en geen voorziening voor jaarlijkse indiening.
Voordelen
- Ze hebben plannen goedgekeurd, waardoor de bijdrager meer vertrouwen en voldoening krijgt.
- De bijdragen zijn flexibel, men kan de limiet van de bijdrage voor zichzelf bepalen.
- Het is gunstig voor professionals, en het omvat ook de niet-geregistreerde bedrijven.
- Dit zijn fiscaal voordelige plannen en geven de maximale pensioenvoordelen.
Nadelen
- Omdat de fondsen van het plan in op risico gebaseerde effecten zijn, is de kans op verlies dus groter.
- De kosten voor het beheer van het plan zijn hoog in vergelijking met andere plannen vanwege meer wettelijke vereisten zoals jaarlijkse indiening.
- Optrekkingen vóór de vastgestelde leeftijd en wijziging van het vaste premiepercentage zijn strafbaar.
- De bijdragen zijn hoger in vergelijking met andere plannen; daarom mogelijk niet voor iedereen geschikt.
Conclusie
- Keogh Plan is het soort fiscaal voordelige pensioenplan, in tegenstelling tot de andere pensioenplannen. Het is specifiek bedoeld voor zelfstandigen, niet-zakelijke bedrijven, enz. Om hen pensioenuitkeringen te geven. Dit zijn goedgekeurde plannen en dus betrouwbaarder.
- Het plan staat de hogere premie toe om de maximale pensioenuitkeringen te krijgen. Het plan verschilt van een individueel pensioenplan in termen van regels, voorschriften en premielimieten.
- Het omvat de meer wettelijke vereisten in vergelijking met andere plannen, aangezien de jaarlijkse indiening van dit plan verplicht is, wat wordt gedaan door een onafhankelijke professional; vandaar dat de kosten van het plan hoog worden in vergelijking met andere plannen.
