Wat is de Foreign Corrupt Practices Act?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) is een wet die in de Verenigde Staten is uitgevaardigd en die bepalingen bevat om te voorkomen dat zakenmensen betalingen in de vorm van steekpenningen doen aan functionarissen van een buitenlandse overheid met de bedoeling zaken veilig te stellen door middel van dergelijke transacties.
De FCPA werd in 1977 ingevoerd en vereist verder dat de entiteiten voldoende boekhouding bijhouden en de interne controles waarborgen. Dergelijke controles bieden redelijke zekerheid over de uitvoering van transacties op een wettige manier, de beoordeling van activa en de boekhouding door middel van toestemming van het management.
Doel
- De wet wil niet dat beursgenoteerde bedrijven zaken verwerven of behouden door middel van het betalen van illegale financiering (dwz steekpenningen). Het is de bedoeling dat dergelijke zakelijke spelers de contracten alleen binnenhalen op basis van hun concurrentiegeest en verdienste.
- Omkoping verstoort het eerlijke economische klimaat in het land. De gerechtvaardigde kans van elke competitieve persoon wordt niet gediend.
- De wet is van toepassing gemaakt op alle personen in de VS, samen met emittenten van effecten die tot het buitenland behoren. Na een periode van een jaar na de inwerkingtreding ervan in 1977, werd de toepasselijkheid van de bepalingen van de wet uitgebreid tot zowel buitenlandse bedrijven als mensen die dergelijke betalingen binnen de VS verrichten.
- De wet verplicht de bedrijven om transparante gegevens bij te houden.
Vereisten van Foreign Corrupt Practices Act
- De betekenis van de term “buitenlandse functionarissen” is ruim in de Foreign Corrupt Practices Act. Normaal gesproken wordt elke handeling van toepassing gemaakt op inwoners van het land. FCPA is echter ook van toepassing op buitenlandse bedrijven. De wet beschouwt de minister van Financiën als een buitenlandse ambtenaar. Het beschouwt ook de professionele artsen die in een ziekenhuis van de overheid werken, als een buitenlandse ambtenaar. De handeling stopt het niet. Het omvat verder de werknemers van elke internationale organisatie die in de brede definitie van buitenlandse ambtenaren moeten worden beschouwd.
- De wet houdt geen rekening met materialiteit. De hoeveelheid van het bedrag is dus niet belangrijk, maar de bedoeling van omkoping wordt belangrijk geacht voor de toepasbaarheid van de handeling.
- De wet vereist dat de beursgenoteerde ondernemingen een transparante boekhouding bijhouden. De wet verplicht de genoemde bedrijfsentiteiten verder om periodiek een interne audit te laten uitvoeren. Daarom zorgen veel bedrijven ervoor dat aan hun einde de due diligence wordt nageleefd om een eerlijke omgang met buitenlandse ambtenaren te garanderen. Veel bedrijven hebben een FCPA-nalevingsprogramma dat alle transacties samenvat.
- De wet maakt een duidelijk onderscheid tussen wat ‘omkoping’ en ‘facilitering’ wordt genoemd. Faciliteren wordt ook wel “smeergeld” genoemd. Vetbetalingen worden gedaan om de ambtenaar de uitvoering van zijn taken te laten bespoedigen.
- De wet verbiedt ook vergoedingen in verband met de promotie van een product.
- In het geval van overname van een buitenlands bedrijf door een Amerikaans bedrijf, is het genoemde Amerikaanse bedrijf aansprakelijk voor alle overtredingen begaan door het buitenlandse bedrijf vóór een dergelijke overname.
Bepalingen van de Foreign Corrupt Practices Act
FCPA heeft twee hoofdbepalingen -
# 1 - Anti-omkoping
Deze bepaling voorziet in een verbod / verbod op het betalen van steekpenningen aan buitenlandse functionarissen in de vorm van geld of enige geldwaarde of iets van waarde, met de bedoeling een bedrijf over te nemen of een bestaand bedrijf te behouden.
# 2 - Voorziening met betrekking tot boekhouding en controles
Deze bepaling vereist dat de zakelijke spelers geschikte en adequate "boeken en bescheiden" bijhouden. Deze woorden zijn onder de wet met voldoende zorg gedefinieerd. Deze bepaling vereist verder dat de zakelijke spelers interne controles over de financiële administratie handhaven.
Overtreding van de Foreign Corrupt Practices Act
Overtreding van de Foreign Corrupt Practices Act heeft ernstige gevolgen voor de personen die betrokken zijn bij de betaling van steekpenningen of enige andere bepaling van de wet.
- Personen die bij de zaak betrokken zijn, kunnen worden beschuldigd van gevangenisstraf van maximaal vijf jaar voor elke overtreding in de aard van anti-omkopingsbepalingen. Dergelijke personen kunnen tot 20 jaar worden opgesloten als wordt bewezen dat de overtreding een opzettelijke daad is. Verder krijgt de genoemde persoon een boete van maximaal $ 1 lac voor de betrokkenheid bij de overtreding.
- Bedrijven zijn bedrijfspersonen met een bedrijfssluier. Bedrijven zijn kunstmatige personen en kunnen niet worden opgesloten. Om de straf in overeenstemming te brengen met de straffen die aan de individuen zijn opgelegd, krijgen de bedrijven een boete van maximaal $ 2 miljoen voor elke overtreding.
- Elke handeling kan het toenemende aantal op te leggen straffen specificeren. De FCPA heeft een bepaling waarin staat dat de boete kan worden verhoogd tot $ 25 miljoen in het geval van zakelijke personen en tot $ 5 miljoen in het geval van personen die bij de zaak betrokken zijn. Dergelijke boetes kunnen klein zijn voor een bedrijfsentiteit die bloeide met kasreserves. Voor een dergelijke situatie treedt de Wet alternatieve boetes in werking, die het boetebedrag verdubbelt bij strafrechtelijke boetes. Het bewijzen van omkoping als een misdaad is echter de taak van de advocaten van de regering.
- De FCPA is zo streng dat het de bedrijven beperkt om boetes te betalen voor hun functionarissen, werknemers, directeuren, agenten, enz. De wet vereist dus dat ze uit hun zak betalen. Verder kunnen zowel de individuen als de bedrijven die schuldig zijn bevonden op grond van deze wet worden uitgesloten van bepaalde voordelen die normaal beschikbaar zijn onder een overheidsregeling. Dergelijke voordelen kunnen zijn: het verkrijgen van exportvergunningen, deelname aan federale programma's, opereren onder de effectenwet, enz.
- Overtreding onder FCPA kan worden beschouwd als civielrechtelijke of strafrechtelijke actie onder de RICO Act (dwz Wet op afpersers en corrupte organisaties).
Toepasbaarheid
Toepasselijkheid bevestigt de omvang van de handeling voor verschillende personen. De Foreign Corrupt Practices Act is van toepassing op:
- Met betrekking tot anti-omkopingsbepalingen is de wet van toepassing op:
- Individuen dwz burgers en inwoners van de Verenigde Staten van Amerika.
- Bedrijven die zijn opgericht in de VS.
- Bedrijven met een hoofdvestiging in de VS.
- Bedrijven die zijn genoteerd aan de Amerikaanse beurs.
- Een buitenlandse persoon die ertoe kan leiden dat dergelijke activiteiten worden gepleegd in de aard van de corrupte betaling.
- Met betrekking tot boekhoudkundige bepalingen is de wet alleen van toepassing op de vennootschapsentiteiten die aan de Amerikaanse beurs zijn genoteerd.
