Wat is de gave van gelijkheid?
Gift of Equity is een verkooptransactie van een woning aan een familielid tegen een prijs die lager is dan de marktwaarde van het onroerend goed en wordt berekend als het verschil tussen de werkelijke marktprijs en de verkoopprijs. Stel dat uw grootvader u zijn huis verkoopt voor $ 100.000, die momenteel wordt gewaardeerd op $ 175.000, in dit geval is de schenking van eigen vermogen $ 75.000
Hoe werkt Gift of Equity?
In het geval van dergelijke transacties wordt de woning tegen een gereduceerde prijs verkocht aan een familielid. Het verschil tussen de verkoopprijs en de beurskoers is het bedrag aan schenking van eigen vermogen dat kan worden gebruikt om een aanbetaling te doen of de schulden af te betalen. Om dit uit te voeren, is de verkoper verplicht om een geschenkbrief aan de koper te bezorgen die alle feiten bevat met betrekking tot de verkoop van het onroerend goed, zoals de naam van de verkoper, adres, contactgegevens, de relatie tussen de verkoper en de koper, de waarde van het geschenk in dollars, de verklaring dat "geen terugbetaling van de waarde van het geschenk vereist is" en deze moet naar behoren worden ondertekend door beide partijen.
Verder is het, om de schenkingstransactie met succes uit te voeren, verplicht dat de verkoper een betaalde taxatie van het onroerend goed krijgt en dat hij de geschatte marktwaarde van het onroerend goed en de overeengekomen verkoopprijs voor de verkoop van het onroerend goed vermeldt. De taxateur moet ook het verschil tussen de getaxeerde marktwaarde en de verkoopprijs vermelden als een geschenk van de vermogenswaarde.
Voorbeeld van een schenking van eigen vermogen
In 2019 verkocht de heer John bijvoorbeeld het huis aan zijn dochter voor $ 100.000, terwijl de geschatte waarde van het huis $ 1,75.000 is, dan is de waarde van het eigen vermogen $ 75.000, wat hoger is dan de jaarlijkse uitsluitingslimiet voor geschenken 2019 dwz US $ 15.000. Dit betekent dat de overwaarde van US $ 50.000 (de US $ 75.000 - US $ 15.000) wordt meegeteld voor de levenslange schenkingslimiet en dat meneer John schenkbelasting moet betalen over de US $ 50.000.
Bereken de belastingimpact van schenking van eigen vermogenstransacties
- Het is niet belastbaar voor de ontvanger van het geschenk. Het kan echter zijn dat de koper schenkbelasting moet betalen als hij de levenslange schenkingslimiet overschrijdt. De IRS beoordeelt de belastbaarheid van schenking van eigen vermogenstransacties volgens de successierechten en schenkingsrechten. Voor het jaar 2019 is de levenslange schenkingslimiet US $ 11,40 miljoen. Als de koper de limiet van $ 11,40 miljoen nooit overschrijdt, is de schenkingsrechten niet van toepassing.
- Bovendien telt volgens de wetten inzake successie- en schenkingsrechten niet elke gift mee voor de levenslange limiet van giften. De wet heeft een jaarlijks uitsluitingsbedrag voor geschenken per ontvanger voorgeschreven, dat van jaar tot jaar kan variëren, zoals gedefinieerd in de belastingwetten. Het jaarlijkse uitsluitingsbedrag voor geschenken per ontvanger voor het jaar 2019 is $ 15.000. Dit betekent dat als de vader in jaar 1 tot $ 15.000 schenkt en in jaar 2 nogmaals $ 15.000, deze beide schenkingswaarden niet meetellen voor de levenslange schenkingslimiet.
- Als de vader echter in jaar 1 $ 15.000 schenkt en vervolgens in jaar 1 $ 10.000 extra schenkt, dan wordt het latere bedrag, dwz $ 10.000, meegeteld voor de levenslange schenkingslimiet. Dit betekent dat als het verschil tussen de getaxeerde marktwaarde van het onroerend goed en de verkoopprijs meer is dan de jaarlijkse schenkingslimiet, de verkoper de schenkbelasting moet dragen over het meerdere.
Voordelen
Laten we de volgende voordelen bespreken.
- Lage tot geen aanbetaling: aangezien de verkooptransactie plaatsvindt tussen familieleden, wordt de vereiste om aanbetaling te doen teruggebracht tot nul of aanzienlijk lagere waarden.
- Afsluitingskosten: De verkoper kan verder overeenkomen om de afsluitingskosten met betrekking tot de transactie te dragen. Afsluitingskosten omvatten onroerendgoedbelasting, kosten voor het opstellen van akte, advocaatkosten, eventuele hypotheekbetaling.
- Besparingen op makelaarscommissies: aangezien de schenking van aandelentransacties plaatsvindt tussen familieleden, zijn er over het algemeen geen makelaars bij betrokken. Dit stelt de verkoper in staat om provisiebetalingen te besparen, die ongeveer 5% kunnen kosten.
Nadelen
Laten we de volgende nadelen bespreken.
- Juridische kosten: er zijn geen echte agenten bij betrokken, aangezien de transactie plaatsvindt tussen familieleden. Dit verhoogt echter de kosten van juridische kosten en advocaatkosten voor het opstellen van de contracten en juridische documentatie.
- Schenkingsrechten: Net als andere geschenken zijn ze niet belastbaar voor de ontvanger. Het kan echter zijn dat de verkoper in de toekomst schenkbelasting moet betalen als de schenkingswaarde de uitsluitingslimieten verhoogt.
Conclusie
Het is een geweldige maatregel om de gezinsleden te ondersteunen bij het verwerven van hun huis zonder hen met een groot aantal schulden te belasten. De nodige aandacht is echter vereist om ervoor te zorgen dat alle wettelijke formaliteiten naar behoren worden overwogen en vervuld en ook wordt een belastingaangifte voor schenkingen in FORM 709 gevuld met IRS om de bevestiging van betaling van schenkingsrechten op grond van verkoop in te dienen.
