Wat is een fiscaal equivalent rendement?
Fiscaal equivalent rendement betekent hoeveel rendement (aangiften vóór belasting) u zou verdienen als u belasting moet betalen over uw belastingvrije beleggingen. Dit zal u helpen het rendement te vergelijken tussen een belastingvrije investering en een belaste investering, en u zou kunnen achterhalen of de belaste investering een goede deal is of niet.
Formule voor belastingequivalent rendement
Hier is de formule -
Zoals u kunt zien, vergelijkt de formule tussen het belastingvrije rendement en het belaste rendement. In de formule zijn er dus twee componenten.
- De eerste component is het belastingvrije rendement. Om het belastingvrije rendement te weten, hoeft u alleen maar te kijken naar het rendement van gemeentelijke obligaties. Deze obligaties worden over het algemeen uitgegeven door de overheid en u hoeft geen belasting te betalen voor het rendement dat u uit uw investering verdient.
- De tweede component van de formule is (1 - Belastingtarief). (1 - Belastingtarief) zou u helpen om de opbrengst te achterhalen als deze wordt belast. De reden dat we dit in de noemer gebruiken, is om erachter te komen hoe voordelig het is om te investeren in belaste investeringen.
Voorbeelden
Mevrouw Olivia is nieuw in de investeringswereld. Ze wil weten of ze moet gaan voor belaste beleggingen of voor belastingvrije beleggingen. Ze komt erachter dat de belaste investeringen gemiddeld 12% opleveren. Aan de andere kant betalen belastingvrije investeringen gemiddeld 8% uit. Het gangbare belastingtarief is 35%. U moet mevrouw Olivia begeleiden door te kiezen welke investering voor haar gunstiger zou zijn.
Door de formule te gebruiken, krijgen we -
- Fiscaal equivalent rendement = belastingvrij rendement / (1 - belastingtarief)
- Of: belastingopbrengst = 8% / (1-35%)
- Of: belastingopbrengst = 0,08 / (1 - 0,35)
- Of: belastingopbrengst = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.
Uit bovenstaande berekening blijkt duidelijk dat mevrouw Olivia zeker moet investeren in belastingvrije investeringen en niet in belaste investeringen.
Gebruik van het equivalent van belastingopbrengst
Beleggers dienen deze formule te gebruiken om erachter te komen of het verstandig is om hogere belastingen te betalen voor beleggingen in belaste beleggingen.
Laten we dit begrijpen door een eenvoudig voorbeeld te gebruiken.
Laten we zeggen dat de heer Ramesh heeft besloten om zowel naar belaste investeringen als naar belastingvrije investeringen te kijken. Het idee is om de belastingbetaling zo veel mogelijk te verminderen.
Hij komt erachter dat de belaste investering een rendement van 9% oplevert. En een belastingvrije investering levert hem 6% rendement op. En laten we zeggen dat het belastingtarief 40% is.
Om daar achter te komen, gebruikt hij de belastingopbrengst.
Door de formule te gebruiken, krijgt hij -
- Belastingopbrengst = belastingvrij rendement / (1 - belastingtarief)
- Of: belastingopbrengst = 6% / (1-40%)
- Of: belastingopbrengst = 0,06 / (1 - 0,40)
- Of: belastingopbrengst = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.
Dus meneer Ramesh komt erachter dat belaste investeringen geen goede deal zijn, en dat hij voor belastingvrije investeringen moet gaan.
Belastingequivalent opbrengstcalculator
U kunt de volgende rekenmachine gebruiken.
| Belastingvrije opbrengst | |
| Belastingtarief | |
| Formule voor belastingequivalent rendement = | |
| Formule voor belastingequivalent rendement = |
|
|||||||||
|
Formule voor belastingequivalent rendement in Excel (met Excel-sjabloon)
Laten we nu hetzelfde voorbeeld hierboven in Excel doen.
Dit is heel eenvoudig. U moet de twee invoerrechten voor belastingopbrengst en belastingtarief opgeven.
U kunt het fiscale equivalent gemakkelijk vinden in het meegeleverde sjabloon.
