Terugslag Betekenis
Smeergeld is een onethische betaling voor het verkrijgen van voorkeur boven een bekwaam persoon voor een bevooroordeelde of speciale behandeling voor de levering van goederen of het verlenen van diensten of het gedaan krijgen van enig werk. Het kan de vorm hebben van contant geld, kredieten, goederen, preferentiële toewijzing of elk ander waardevol materiaal of dienst.
Smeergeld kan een vorm van omkoping worden genoemd, waarbij de ontvanger van onwettig gewin een bedrag, in naam van de commissie, terugstort aan de omkoper, die de ontvanger heeft bijgestaan bij het verkrijgen van de hulp. Het is dus in feite een vorm van commissie die wordt betaald om iets van een persoon gedaan te krijgen.
Hoe werkt het?
Smeergeld is verborgen in de normale bedrijfsvoering van een entiteit en de grootste moeilijkheid om dergelijke operaties op te sporen. Witte-boorden-werknemers plegen dergelijke misdrijven. Een koper die bijvoorbeeld betaalt voor goederen waarvan de kosten zijn opgedreven, en een dergelijke koper ontvangt een smeergeld van de verkoper van goederen.
De bedoeling achter het betalen van de smeergeld kan goed of slecht zijn, maar de praktijk op zich is onethisch. Een overheidsmedewerker krijgt bijvoorbeeld een smeergeld voor een duur project dat te duur is, waardoor de kwaliteit van projecten voor het grote publiek kan worden verbeterd.
Smeergeld begint dus met de bedoeling van de betaler of ontvanger. De betaling wordt normaal gesproken commissie in een of andere vorm genoemd.
Enkele van de bekende methoden zijn onder meer:
- De kosten van goederen of diensten verhogen
- Verkopers die rechtstreeks contact opnemen met de werknemers buiten de SOP voor zaken.
- Geen beoordelingsproces voor kritieke processen binnen de entiteit
- Een specifieke leverancier of klant benadrukken boven anderen
- Geen kwaliteitscontrole voor ontvangen goederen of diensten
Voorbeelden van smeergeld
- Advertentiebedrijf - Een adverteerder kan ervoor kiezen om alleen die goederen te promoten die via smeergeld een hogere commissie voor de adverteerder opleveren. Het is duidelijk dat de verkoper van goederen de terugslagkosten terugverdient door de verkoopprijs te verhogen.
- Effectenbemiddeling - De effectenmakelaar geeft er misschien de voorkeur aan om alle transacties alleen via een bepaalde beurs uit te voeren of te routeren vanwege een terugslagregeling, ook al biedt een andere beurs een tijdige levering van effecten. Nogmaals, dergelijke kosten kunnen gemakkelijk op klanten worden terugverdiend door hogere kosten.
Vormen van terugslag
# 1 - Medische industrie
Federale fraude in de gezondheidszorg in de VS staat bekend om dergelijke smeergeld. Er worden frauduleuze verwijzingsregelingen aangekondigd, die uiteindelijk de ontvanger van de dienst omkopen. Smeergeld in deze categorie staat bekend om ambulancedienst, voorkeursbehandeling, medische apparatuur, een recept voor alleen bepaalde soorten medicijnen, enz. Normaal gesproken haalt het geld op voor betere diensten, die de ziekenhuizen hoe dan ook verplicht zijn te bieden.
# 2 - Financiële instellingen
Dit soort smeergeld bestaat binnen de bank- en financiële instellingen. Fraude kan bestaan uit transacties met betrekking tot hypotheekleningen, het verstrekken van zakelijke contracten of leningen enz.
# 3 - Openbare werken
Dit soort smeergeld komt het meest voor bij contracten die zijn aangegaan door lokale overheden. De geautoriseerde dealers gaan in op de zeer hoge kosten voor de aanleg van wegen van mindere kwaliteit en krijgen in feite de smeergeld van de contracten voor het doorberekende voordeel.
# 4 - Effectenmarkt
Dit kan onder meer bestaan uit prijsmanipulatie en promotie van aandelen door de betrokken partijen, waaronder effectenmakelaars en investeringsbankiers
# 5 - Overheidscontract
Deze vorm komt meestal voor in onderontwikkelde economieën. Door de overheid erkende dealers kunnen een verkapt contract met de verkopers aangaan om te hoge prijzen te bieden. Dergelijke vormen van smeergeld komen veel voor in gezondheidszorgregelingen, infrastructuurvoorzieningen of defensie- of onderwijsinstellingen.
Bedreiging
- Vooringenomen behandeling voor een persoon die de smeergeld kan betalen en strikte behandeling voor een persoon die niet in staat is om smeergeld te betalen of die de geautoriseerde dealer niet kan helpen.
- Risico op compromissen in de kwaliteit van goederen, machines of diensten, die het leven van de gewone man sterk kunnen beïnvloeden.
- Geen of weinig zekerheid van eerlijke voltooiing van het contract door de verkoper of aannemer.
- De openbare veiligheid kan in gevaar komen.
Hoe te controleren?
- Opsporing van smeergeld is niet zo eenvoudig als het lijkt. Klokkenluiders hebben dus een apart belang bij het ontsporen van de smeergeldregelingen. Dergelijke klokkenluiders worden normaal gesproken gesteund door ethische principes en zijn vrij voor elk soort onderzoek.
- Het management moet de externe leveranciers periodiek beoordelen door willekeurige steekproeven te selecteren. Het management kan controleren voor de entiteit waarvan de verkoper eigenaar is, zijn fysieke adres en contactnummers, eventuele verwijzing naar de website, authentieke informatie op zijn website, de vermelde prijs, enz.
- Het management kan nagaan of een leverancier op enigerlei wijze gerelateerd is aan de medewerkers van de organisatie. Dergelijke relaties kunnen worden gecontroleerd via de eigendomsgegevens van het leveranciersbedrijf.
- In het geval van de introductie van een nieuwe leverancier in de bedrijfsboeken, moet de entiteit over goed geplaatste SOP's beschikken om elke procedure voor authentieke omgang met de nieuwe leverancier vast te leggen.
- De leveranciers moeten periodiek worden beoordeeld om ervoor te zorgen dat bij de meeste contracten niet slechts een paar leveranciers worden verstrekt en dat de contracten gelijkelijk over de leveranciers worden verdeeld. Ook moet de leveringscapaciteit van elke leverancier worden gecontroleerd voordat het contract wordt verstrekt. Zorg ervoor dat de prijzen elke keer worden gecontroleerd.
