Flexibele bestedingsrekening - definitie, typen, voordelen

Wat is een Flexible Spending Account (FSA)?

Flexible Spending Account (FSA) is een gezondheidsspaarbankrekening die wordt geopend als een vereiste van een werkgever-werknemerovereenkomst en wordt gebruikt voor het opbouwen van de overtollige kaspositie voor eventuele noodbehoeften van de werknemer, zoals medische kosten of voor enig ander doel. Het overschot wordt bijgedragen door het individu of de werknemer over de jaren van zijn reguliere inkomen.

Hoe werkt het?

Met de Flexible Spending Account kunt u regelmatig een bepaald bedrag van uw normale inkomsten aftrekken. Een dergelijke aftrek verlaagt het belastbare inkomen van het individu. Een lager belastbaar inkomen leidt tot een lagere belastingplicht voor het individu, aangezien de aftrek wordt gemaakt van het inkomen vóór belastingen.

De IRS geeft een maximale limiet aan de bijdrage die aan een dergelijke rekening moet worden betaald. Volgens de herziene limieten in 2020 is de limiet voor medische kosten per werknemer $ 2750, vergeleken met $ 2700 in het kalenderjaar 2019. In het geval dat de persoon getrouwd is, geldt de limiet afzonderlijk voor de echtgenoot via de werkgever van de echtgenoot.

Verder kan de werkgever naar eigen goeddunken ook bijdragen aan de FSA van de werknemer. Een dergelijke bijdrage door de werkgever is echter vrijwillig.

Soorten flexibele bestedingsrekeningen

# 1 - Afhankelijke zorg FSA

Het wordt ook wel 'afhankelijke zorgvergoedingsrekening' (DCRA) genoemd. Deze rekening wordt alleen gebruikt voor de uitgaven van de afhankelijke persoon. Uitgaven zoals dagopvang, ouderenzorg of kleuterschool of andere uitgaven van afhankelijke personen zijn toegestaan ​​onder een dergelijke rekening.

# 2 - Gezondheidszorg FSA

Het geld dat op een dergelijke rekening is verzameld, kan worden gebruikt voor uitgaven zoals medische, visuele of tandheelkundige kosten of andere gekwalificeerde uitgaven. Gebruik voor niet-gekwalificeerde doeleinden is meestal niet toegestaan.

# 3 - LPFSA

Het staat voor Limited Purpose Flexible Spending Account. Het kan samen met een gezondheidsspaarrekening worden gebruikt. De beschikbare middelen kunnen gratis worden gebruikt voor tandheelkundige of visuele kosten of voor enig ander doel zoals vermeld.

# 4 - PDFSA

Het staat voor Post Deductible Flexible Spending Account. De IRS staat een minimaal aftrekbaar bedrag toe. Deze middelen worden gebruikt voor medische kosten van sectie 213d als de minimale aftreklimiet wordt bereikt.

Beperking en respijtperiode van flexibele bestedingsrekening

  • Zelfs als de rekeningnaam "flexibel" is, bent u verplicht om het geld binnen het planjaar zelf te gebruiken. De werkgever kan echter een uitstelperiode van maximaal 2,5 maand toestaan ​​boven de normale ambtstermijn, zodat u het geld van de genoemde rekening kunt gebruiken.
  • Aan de andere kant kan de werkgever u toestaan ​​een bedrag van $ 500 per jaar in het volgende planjaar over te dragen. De werkgever zal naar eigen goeddunken een van deze opties verstrekken.
  • Als het geld niet binnen het planjaar of de uitstelperiode wordt gebruikt, wordt het openstaande saldo niet aan u terugbetaald. Het zou dus het beste zijn als u strategisch nadenkt over het bedrag van de bijdrage die in FSA moet worden geleverd.

Geschiktheidslijst voor flexibele bestedingsaccounts

De IRS maakt zich grote zorgen over wat er onder de term "medische zorg" valt. Volgens de definitie van medische zorg moet het betrekking hebben op diagnose, verlichting of behandeling of preventie van ziekte, genezing of de zorg voor een deel of functie van het lichaam. Het geld uit FSR komt in aanmerking om te worden besteed voor de volgende doeleinden:

  • Aankoop van gezondheidsproducten zonder recept
  • Betalingen voor doktersbezoek van onkosten
  • Betaling voor voorgeschreven medische behoeften
  • Tandheelkundige kosten
  • Visiekosten
  • EHBO levert onkosten
  • Uitgaven voor voorgeschreven brillen

Voordelen

  • Voor dringende medische behoeften van de werknemer wordt gezorgd.
  • Het bijgedragen bedrag wordt verstrekt als vrijstelling van het belastbaar inkomen, waardoor het belastbaar inkomen van het individu wordt verlaagd. Een lager belastbaar inkomen resulteert in een lagere belastingplicht voor het individu.
  • Er wordt ook gezorgd voor behoeften aan afhankelijke zorg of kinderopvang.
  • De werknemer wordt gered van de stress van het beheren van de kosten in geval van medische noodgevallen.

Nadelen

  • Er is een vervaltermijn voor het gestorte bedrag. Als u het geld niet binnen de genoemde periode gebruikt, gaat het zuurverdiende geld verloren. De werkgever kan echter een optie bieden voor een uitstelperiode of voor overdracht van het bedrag.
  • Er is een bovengrens van $ 2750 (voor het kalenderjaar 2020). Indien de werkelijke kosten hoger zijn dan genoemd bedrag, dient de werknemer het resterende bedrag te dragen.
  • Flexibele spaarrekeningen zijn gekoppeld aan de werkgever. Als u de baan verlaat, kunt u de voordelen niet overdragen aan de nieuwe werkgever.
  • Er is geen aftrek mogelijk voor de daadwerkelijke besteding van het bedrag.

Interessante artikelen...