Definitie van witteboordencriminaliteit
Witte-boordencriminaliteit is een niet-gewelddadige misdaad waarbij de voornaamste bedoeling is om via illegale routes financiële voordelen te behalen. Dergelijke witte-boordencriminelen gebruiken hun machtspositie of prestige in de organisatie om het vertrouwen te verbergen, te bedriegen of te schenden voor hun persoonlijk gewin. Dergelijke misdaden resulteren elk jaar in financiële verliezen van miljoenen dollars.
Uitleg
In de jaren dertig bedacht de Amerikaanse socioloog en criminoloog Edwin Hardin Sutherland de term "witteboordencriminaliteit" om die soorten misdrijven te beschrijven waarin een dader een respectabel persoon is - mensen met een hoge sociale status. De meest voorkomende motieven voor deze misdrijven zijn onder meer het verkrijgen (of het vermijden van verlies) van geld of eigendommen of het behalen van een voordeel op persoonlijk of zakelijk niveau. Enkele van de spraakmakende personen die de afgelopen decennia zijn veroordeeld voor witteboordencriminaliteit, zijn Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff en Michael Milken.
- In de VS gaat naar schatting jaarlijks meer dan $ 300 miljard verloren door witteboordencriminaliteit.
- Een gemiddelde witteboordencriminaliteit leidt tot verliezen van meer dan $ 500.000, vergeleken met $ 3.000 als gevolg van een gemiddelde gewapende overval.
- Witte boorden misdrijven vormen elk jaar meer dan 3% van de totale federale vervolgingen.
- Volgens schattingen wordt 25% van de huishoudens minstens één keer in hun leven het slachtoffer van witteboordencriminaliteit.
Voorbeelden van witteboordencriminaliteit
# 1 - Enron
In het jaar 2002 kwam het schandaal van Enron aan de oppervlakte, waarin het bedrijf regelingen toepaste om zijn verliezen en nepwinsten te verbergen. Al snel vroeg het bedrijf faillissement aan en de aandelenkoersen kelderden van de piek van ~ $ 90 per aandeel tot slechts $ 0,67 per aandeel. Enkele van de criminele praktijken die in de zaak werden gebruikt, waren onder meer het gebruik van posten buiten de balanstelling zoals Special Purpose Vehicles (SPV's) om hoge uitstaande schulden en giftige activa voor de ogen van de belanghebbenden te verbergen. Het is een van de meest complexe strafzaken voor witte boorden die door de FBI worden onderzocht.
# 2 - WorldCom
In het geval van WorldCom ontdekte het interne auditteam een onjuiste boekhouding van onkosten voor een bedrag van $ 3,8 miljard over een periode van vijf kwartalen. De herformulering van de rekeningen resulteerde in het wegvagen van alle winsten die eerder werden geboekt voor de periode van Q1FY2001 tot Q1FY2002. Het bedrijf ontsloeg Scott Sullivan (CFO) en dwong David Myers (Senior VP & Controller) om zijn ontslag in te dienen. Bovendien moesten meer dan 17.000 werknemers van het bedrijf worden ontslagen. Het wordt beschouwd als een van de grootste boekhoudschandalen in de VS.
# 3 - Bernard Madoff
In het jaar 2009 kwam een van de meest beruchte witteboordencriminelen uit de geschiedenis - Bernard Madoff, ex-voorzitter van NASDAQ. Hij werd veroordeeld voor het uitvoeren van een goed geplande Ponzi-regeling die de investeerders ongeveer $ 65 miljard kostte. In de vermomming van het vermogensbeheerschema haalde Madoff geld op bij nieuwe investeerders om de voormalige investeerders te betalen, en geen enkele cent van dat geld werd ooit geïnvesteerd. Ten slotte werd Madoff in juni 2009 schuldig bevonden en veroordeeld tot 150 jaar gevangenisstraf, waarmee hij een sterk signaal naar elke toekomstige dader stuurde.
Soorten witteboordencriminaliteit
- Bedrijfsfraude: bij de meeste bedrijfsfraude nemen de daders hun toevlucht tot handel met voorkennis, vervalsing van financiële informatie of ontwerpen ze schema's om andere frauduleuze activiteiten voor de ogen van de toezichthouders te verbergen, zoals de Securities and Exchange Commission (SEC).
- Verduistering: verduistering verwijst naar de situatie waarin een persoon het vertrouwen dat zijn werkgever of een andere persoon in hem stelt, misbruikt om geld te misbruiken. Doorgaans vindt de overtreder manieren om het bedrijfsgeld over te hevelen naar zijn eigen bankrekening.
- Ponzi-regeling: het is een soort investeringszwendel waarbij de investeerders hoge rendementen worden beloofd voor bijna helemaal geen risico. Kortom, de fraudeur gebruikt geld van nieuwe investeerders om de voormalige investeerders af te betalen, en de keten gaat door totdat nieuwe investeringen opdrogen.
- Faillissementsfraude: Faillissement is een vorm van verlichting die wordt geboden aan bedrijven wanneer ze een overweldigende schuldenlast hebben als gevolg van moeilijke financiële omstandigheden. In dergelijke gevallen worden de schuldeisers en geldschieters achtergelaten omdat ze slechts een bepaald deel van hun werkelijke vorderingen ontvangen. Sommige mensen proberen dus gebruik te maken van het hulppakket door frauduleus faillissement aan te vragen door opzettelijk hun bezittingen te verbergen.
Hoe te identificeren?
- Identificeer de signalen : Bijna elke fraudeur laat een spoor of waarschuwingssignalen achter, en daarom moeten we deze rode vlaggen kunnen identificeren. Zo is bijvoorbeeld gewijzigde of ontbrekende boekhoudkundige documentatie een voorbeeld van zo'n rode vlag.
- Empower the Staff: Gewoonlijk worden de medewerkers op stafniveau beschouwd als de eerste verdedigingslinie en werken zij zij aan zij met de overtreders. Ze moeten worden gemachtigd en aangemoedigd met verschillende beleidsmaatregelen, zoals een klokkenluidersregeling.
