Reverse Factoring Betekenis
Omgekeerde factoring verwijst naar een concept waarbij een bedrijf contact zoekt met een financiële instelling om zijn leveranciers sneller te betalen in ruil voor een korting, waardoor de debiteurstijd voor de leveranciers wordt verkort zonder enige kredietcrisis voor het bedrijf dat op zijn beurt zal betalen aan de geldschieter aan het einde van de vooraf gedefinieerde tijdsduur.
Voorbeeld van reverse factoring
Overweeg een scenario waarin een bedrijf grondstoffen wil om een bestelling binnen nog eens 2 maanden uit te voeren. De benodigde grondstoffen zijn $ 2 miljoen waard en het bedrijf heeft op dit moment geen geld. Volgens de voorwaarden van het contract verwacht het ook geen instroom van contanten voor nog eens 2 maanden. Laten we eens kijken naar de opties die het bedrijf heeft in dergelijke scenario's.
- Het bedrijf zoekt contact met zijn leveranciers en vraagt op krediet om grondstoffen. Het belooft hen dat de factuur zal worden uitbetaald zodra het geld van zijn klanten ontvangt. Dat zou echter minstens 2 maanden duren. Hier zou de leverancier nee of ja kunnen zeggen, maar in beide gevallen neemt het bedrijf een risico, dat uiteindelijk beperkingen oplegt aan zijn cashflow en balans.
- Het tweede scenario is wanneer het bedrijf contact zoekt met een geldschieter / bank en met hen samenwerkt om hun leveranciers uit te betalen. De hele machine bestaat uit de volgende stappen:
- Het bedrijf initieert een bestelling voor de grondstoffen bij zijn leverancier.
- De leverancier beoordeelt de bestelling, levert de grondstof aan het bedrijf en stelt een factuur op voor de vereiste betaling - $ 2 miljoen.
- Firma beoordeelt en bevestigt de betaling en bevestigt de geldschieter dat hij het vereiste bedrag op de vervaldag zal betalen, in ons geval aan het einde van 2 maanden.
- De leverancier verkoopt deze factuur vervolgens tegen een afgesproken korting (laten we zeggen 5%) aan de geldverstrekker.
- De leverancier ontvangt de debiteuren real-time en hoeft geen 2 maanden te wachten.
- Op de eindvervaldag doet het bedrijf (de koper) de betaling aan de kredietgever / financiële instelling.
Houd er rekening mee dat, aangezien de kredietverstrekker is geregeld door het bedrijf, de betaling aan de leverancier en de korting worden gebaseerd op de kredietwaardigheid van het bedrijf.
Voordelen van reverse factoring
Hieronder staan de voordelen van Reverse Factoring.
- Facturen worden veel sneller aan leveranciers betaald, waardoor vertraging bij het ontvangen van debiteuren wordt vermeden. Dit leidt tot een verbeterde cashflow in het systeem, die kan worden ingezet om meer winstgevendheid te genereren.
- Omdat facturen op tijd worden betaald, hoeven leveranciers de bedrijven niet te achtervolgen voor vroege aanvragen. Beide partijen kunnen zich concentreren op hun kernactiviteiten in plaats van zich te concentreren op betalingsschema's of vertragingen. Dit zal ongetwijfeld leiden tot een beter beheer en een betere benutting van middelen.
- Het concept van reverse factoring is een overeenkomst tussen de bank en het bedrijf en niet tussen de leveranciers. De voorwaarden en rentetarieven zijn afgestemd op de kredietwaardigheid van het bedrijf zonder de leveranciers te beïnvloeden.
- Omgekeerde factoring is een mechanisme buiten de balans en zorgt er op zijn beurt voor dat de balans er goed uitziet door betere verhoudingen te hebben, zoals werkkapitaalomzet en te betalen omzet voor het bedrijf, waardoor zowel investeerders als aandeelhouders tevreden blijven.
Nadelen van reverse factoring
Hieronder volgen enkele nadelen van reverse factoring.
- De overeenkomst van reverse factoring hangt sterk af van het voorspellen van de verkopen en de verwachting dat de koper / firma in staat zou zijn om een transactie te maken en het factuurbedrag met een vooraf bepaalde rente na een bepaalde periode aan de bank terug te betalen. Gebeurt dit niet, dan zullen banken verlies lijden, en als gevolg van het toezicht op de regelgeving kunnen zij het onderpand wegnemen, wat leidt tot een kredietcrisis voor het bedrijf. Dit scenario kan tot een veel slechtere situatie leiden, omdat de fondsen voor het bedrijf kunnen opdrogen wanneer het het meest nodig heeft.
- Als het niet goed wordt geregeld, kan dit ertoe leiden dat het erg duur wordt voor het bedrijf, omdat het ingewikkelde contracten en onduidelijke regels kan vereisen.
Belangrijke aandachtspunten
- Omgekeerde factoring is een optimalisatiemechanisme voor de toeleveringsketen dat helpt bij een betere samenwerking tussen de deelnemers. Vanwege de tijdige betalingen helpt het bij het oplossen van geschillen en ontwikkelt het betere relaties tussen het bedrijf en zijn leveranciers.
- Het uiteindelijke doel van reverse factoring is om de tijd voor debiteuren te verminderen en daarmee de cashflow te verbeteren. Een kosteneffectief mechanisme vermindert alle beperkingen voor zowel het bedrijf als zijn leveranciers.
- Omgekeerde factoring heeft de sector al ontwricht. Hoewel het begon met de auto-industrie, heeft het wonderen verricht in intensieve industrieën in veel hoofdsteden, zoals lucht- en ruimtevaart, farmacie, telecom, verpakte consumentenproducten, chemicaliën, enz. In feite zijn er veel fintech-bedrijven die deze weg verder proberen te verkennen. Veel adviesbureaus hebben in hun onafhankelijke onderzoek de markt voor omgekeerde factoring geschat op 255-285 miljard dollar (schatting 2015). Het verbazingwekkende deel van dit onderzoek is echter dat de omvang momenteel op 3% ligt en het potentieel heeft om op korte termijn 20-25% van de schulden van de industrie te bereiken.
- Omgekeerde factoring heeft alleen zin als het rentetarief of de korting die door de intermediaire financiële instelling wordt aangeboden laag is en gebaseerd is op de kredietwaardigheid van het bedrijf en niet op de andere leverancier. Het is gewoon een vertraagde overhead.
- Omgekeerde fabrieksvoordelen kunnen worden gekwantificeerd op basis van de modellen die het ecosysteem bestuderen door de crediteurenadministratie te optimaliseren. De resultaten suggereren dat 25-45% waarde wordt vastgelegd door de leverancier en 35-45% wordt vastgelegd door de koper, terwijl de resterende 15-20% wordt vastgelegd door de financiële instelling.
Conclusie
Omgekeerde factoring is een onderdeel van supply chain-financiering dat is gericht op het wegnemen van de wrijvingen in het ecosysteem en het op een snellere en efficiëntere manier tot een betere geldstroom leiden door te focussen op een van de belangrijkste contactpunten tussen leveranciers en bedrijven: crediteuren. In tegenstelling tot factoring wordt het geïnitieerd door het bedrijf en niet door de leveranciers om hun debiteuren te financieren. Als het correct wordt geïmplementeerd, kan het helpen bij het verbeteren van de liquiditeit in het systeem, een betere cashcirculatie, tijdige betalingen, minder wanbetalingen en uiteindelijk betere winstgenererende capaciteiten voor zowel het bedrijf als zijn leveranciers.
