Verschil tussen effectief en marginaal belastingtarief
Het effectieve belastingtarief is het percentage van het belastbare inkomen dat effectief aan belastingen betaalt, terwijl het marginale belastingtarief het percentage is van de belasting dat zal worden betaald over een extra bedrag aan belastbaar inkomen.
In dit artikel kijken we in detail naar de kritische verschillen tussen effectieve en marginale belastingtarieven -
Wat is een effectief belastingtarief?
- Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde tarief waartegen een persoon wordt belast over het verdiende inkomen.
- Het wordt berekend op basis van de totale belastingkosten gedeeld door het belastbaar inkomen.
- Het is het percentage van het belastbaar inkomen dat effectief aan belastingen betaalt.
- Dit belastingbedrag wordt berekend basisbelastingtarief vermenigvuldigd met belastbaar inkomen.
- De overheid verdient met deze belastingmethode minder inkomsten.
- De belastingdruk wordt verlegd naar de algemene inkomensgroep.
- Deze belastingmethode beschermt de belastingbetaler niet wanneer het inkomen daalt, de belasting zal dalen.
- Deze belastingmethode stimuleert bedrijfsuitbreiding, aangezien hogere inkomsten effectieve belastingen zouden aantrekken.
- Er zijn geen belangrijke nalevingscontroles voor het betalen van de belasting volgens deze methode vanwege een enkel belastingtarief.
Voorbeeld
De heer Michel Smith heeft $ 4, 50.000, - belasting betaald over een jaarinkomen van $ 15, 00.000, -. Bereken zijn effectieve belastingtarief.
Oplossing:
Belastingtarief = totale belastingkosten / jaarinkomen * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% is het effectieve belastingtarief
Wat is het marginale belastingtarief?
- Het marginale belastingtarief is het hoogste belastingtarief waartegen het inkomen van individuen en niet-individuen wordt belast.
- Het beoogt een redelijk belastingtarief onder de burgers te presenteren op basis van hun inkomen.
- De overheid verdient meer aan de marginale belasting.
- De verantwoordelijkheid om belasting te betalen wordt verplaatst naar de personen met een hoger inkomen.
- Dit belastingtarief beschermt de personen die belasting betalen wanneer het belastbaar inkomen daalt, de belasting zal ook dalen.
- Deze belastingmethode ontmoedigt bedrijfsuitbreiding, aangezien hogere inkomsten hogere belastingen zouden aantrekken.
- Er zijn aanzienlijke nalevingscontroles voor het betalen van de belasting volgens deze methode vanwege meerdere belastingtarieven.
Voorbeeld
De heer Michel Smith woont in de VS en verdient een jaarinkomen van 15.000.000,00 en betaalt belasting. Bereken zijn belastingplicht.
In de VS zijn de geldende marginale belastingtarieven als volgt: -
Oplossing:-
- Tot 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Van 5.00.001,00 - 10.00.000,00 = 500.000 * 30% = 150.000
- Boven 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
De totale belasting zou 450.000 bedragen op basis van het marginale belastingtarief.
Effectieve versus marginale belastingtarieven Infographics
Laten we eens kijken naar de belangrijkste verschillen tussen de effectieve en marginale belastingtarieven.
Kritieke verschillen tussen effectief en marginaal belastingtarief
- Het effectieve belastingbedrag wordt berekend als basisbelastingtarief vermenigvuldigd met het belastbaar inkomen. Ter vergelijking: het marginale belastingbedrag wordt berekend op basis van verschillende soorten belastingtarieven.
- De overheid verdient minder inkomsten onder de effectieve belastingtariefmethode. Ter vergelijking: in het marginale belastingtarief verdient de overheid meer inkomsten.
- De belastingdruk wordt volgens een effectieve belastingtariefmethode verschoven naar de algemene inkomensgroep. Terwijl onder het marginale belastingtarief de verantwoordelijkheid om belasting te betalen wordt verlegd naar de personen met een hoger inkomen.
- De effectieve belastingtariefmethode beschermt de belastingbetaler niet; als het inkomen daalt, gaat de belasting omlaag. Overwegende dat het marginale belastingtarief de personen beschermt die belasting betalen; als het belastbaar inkomen daalt, daalt ook de belasting.
- De effectieve belastingtariefmethode moedigt bedrijfsuitbreiding aan, aangezien hogere inkomsten effectieve belastingen zouden aantrekken. Ter vergelijking: de methode van het marginale belastingtarief ontmoedigt bedrijfsuitbreiding omdat hogere inkomsten hogere belastingen zouden aantrekken.
- Er zijn geen significante nalevingscontroles voor het betalen van de belasting volgens de effectieve belastingtariefmethode vanwege een enkel belastingtarief. Terwijl er bij de methode van het marginale belastingtarief aanzienlijke nalevingscontroles zijn voor het betalen van de belasting vanwege meerdere belastingtarieven.
Vergelijkende tabel
| Basis | Effectief belastingtarief | Marginaal belastingtarief | ||
| Betekenis | Het is het percentage van het belastbaar inkomen dat effectief aan belastingen betaalt. | Het is het belastingpercentage dat een extra bedrag aan belastbaar inkomen zal betalen. | ||
| Berekening | Dit belastingbedrag wordt berekend basisbelastingtarief vermenigvuldigd met belastbaar inkomen. | Volgens deze belastingmethode wordt het bedrag berekend op basis van verschillende soorten belastingtarieven. | ||
| Verdienen | De overheid verdient met deze belastingmethode minder inkomsten. | Met deze belastingmethode verdient de overheid meer inkomsten. | ||
| Belastingslast | De belastingdruk wordt verlegd naar de algemene inkomensgroep. | De verantwoordelijkheid om belasting te betalen wordt verplaatst naar de personen met een hoger inkomen. | ||
| Bescherming | Het beschermt de belastingbetaler niet wanneer het inkomen daalt, de belasting zal dalen. | Beschermt de personen die belasting betalen, wanneer het belastbaar inkomen daalt, wordt ook de belasting verlaagd. | ||
| Bedrijfsuitbreiding | Het moedigt bedrijfsuitbreiding aan omdat hogere inkomsten effectieve belastingen zouden aantrekken. | Het ontmoedigt bedrijfsuitbreiding omdat hogere inkomsten hogere belastingen zouden aantrekken. | ||
| Nalevingscontroles | Er zijn geen belangrijke nalevingscontroles voor het betalen van de belasting volgens deze methode vanwege een enkel belastingtarief. | Er zijn grote nalevingscontroles voor het betalen van de belasting volgens deze methode vanwege meerdere belastingtarieven. |
Conclusie
Het marginale belastingtarief wordt verhoogd met de toename van het belastbaar inkomen, in tegenstelling tot het effectieve belastingtarief, dat een vast tarief toepast op alle belastingbetalers. Volgens deze belastingmethode wordt het bedrag berekend op basis van verschillende soorten belastingtarieven. Het effectieve belastingtarief is een vlaktaks, en volgens deze methode betaalt iedereen belasting, of hij nu een lager inkomen of een hoger inkomen heeft.
Maximumlanden hebben een systeem van marginale belastingtarieven, wat heel logisch is. Dit belastingstelsel zal de overheid helpen bij het identificeren van mensen op basis van hun inkomen. Op basis van het bovenstaande zouden landen een systeem van marginale belastingtarieven moeten hebben om de economie in evenwicht te brengen.
