Wat is handelskrediet?
Handelskrediet verwijst naar het krediet dat wordt verstrekt aan de afnemer van de goederen of diensten van zijn leverancier, met andere woorden, de klant mag de goederen of diensten op rekening kopen bij de leverancier zonder het geld vooraf te betalen en het verschuldigde geld kan worden betaald. op een latere datum zoals vermeld in de verkooptermijn tussen de betrokken partijen.
Wanneer de verkoper de goederen verkoopt of de diensten aan de klant levert, kan de klant het bedrag na een bepaalde periode in ruil voor dergelijke goederen en diensten betalen. Dit verstrekte krediet staat bekend als het handelskrediet. De periode waarvoor het krediet wordt verlengd, wordt vermeld in termen van een verkoop die wordt aangegaan door de betrokken partijen, samen met details over contantkorting of het gebruikte type kredietinstrument.
Het wordt de bron van de kortetermijnfinanciering voor de klant, aangezien deze het bedrag op een later tijdstip moet betalen, en het is een van de handige hulpmiddelen om het bedrijf te laten groeien.
Hoe werkt het?
Het doel van een handelskrediet is om het krediet door de verkoper aan de klant te verstrekken. Op het moment van verkoop van goederen en diensten staat de verkoper de klant toe om de betaling op een later tijdstip te doen in plaats van deze direct op het moment van verkoop te betalen. De overeenkomst wordt door de partijen aangegaan naar hun soort.
Over het algemeen staat de verkoper de contantkorting toe aan de koper als deze de betaling vóór de vervaldatum en binnen een bepaalde periode na een dergelijke verkoop doet. Als de klant nu de betaling doet vóór de vervaldatum, moet hij de kortingswaarde betalen; anders moet de volledige betaling op de vervaldatum worden gedaan.
Voorbeeld
Zo worden goederen door de leverancier op krediet verkocht aan een van zijn klanten voor een bedrag van $ 20.000. Het krediet toegekend volgens de verkooptermijn met de voorwaarden van 3/15 netto 40. Nu, volgens de voorwaarden, wordt $ 20.000 handelskrediet aan de klant gegeven gedurende 40 dagen vanaf de datum van de uitgeschreven factuur.
Volgens de verkoopvoorwaarden geldt echter dat als de betaling door de klant aan de leverancier wordt gedaan binnen 15 dagen vanaf de datum waarop de factuur aan de klant is verstrekt, de contantkorting van 3% aan de klant wordt gegeven, dwz $ 600 ($ 20.000 * 3%) en de klant moet $ 19.400 betalen.
Soorten handelskredieten
- Handelsacceptatie - Bij dit type wordt de formele documentatie opgesteld tussen de koper en de verkoper om de voorwaarden van de verkoop te accepteren. In eerste instantie wordt een officieel conceptdocument opgesteld door de verkoper voordat de goederen worden verzonden. Als de koper het ontwerp accepteert en ondertekent, verduidelijkt het de aanvaarding ervan en wordt het ontwerp handelsaanvaarding. Nu, na acceptatie, worden de goederen door de verkoper naar de klant verzonden.
- Open rekening - In het geval van een open rekening is er geen formele overeenkomst tussen de partijen.
- Promissory Note - Promissory Note is het formele document dat door de koper moet worden ondertekend en wordt meestal uitgegeven voor het verlengen van een open rekening, die al bestaat vóór de vervaldatum ervan.
Kenmerken
Kenmerken zijn als volgt:
- Het is een vorm van kortetermijnfinanciering die door de verkoper wordt verstrekt aan de koper van goederen of diensten.
- De goederen of diensten worden direct geleverd, maar de betaling moet in een later stadium worden gedaan.
- De betalingsdatum, korting voor de vervroegde betaling en andere transacties zijn afhankelijk van de tussen de partijen overeengekomen verkoopvoorwaarden.
- Er zijn hoofdzakelijk drie soorten handelskredieten, waaronder handelsacceptatie, open rekening en promesse.
Waarom is handelskrediet belangrijk?
Het is een essentieel aspect voor de klant, aangezien het hem een bepaalde periode geeft om de betaling aan de leverancier te doen in plaats van deze onmiddellijk te betalen. Het is dus een van de eenvoudigste en gemakkelijkste bronnen van financiering op korte termijn die de bedrijven kunnen gebruiken. Ook wordt deze minder druk uitgeoefend op de cashflow van het bedrijf, aangezien er geen onmiddellijke uitstroom is.
Hoe de kosten van handelskrediet verlagen?
De kosten van het handelskrediet kunnen worden verlaagd door de vervroegde betaling uit te voeren. Alsof de betaling binnen de toegestane kortingsperiode is gedaan, krijgt de klant korting op het totaalbedrag. Als er geen gebruik wordt gemaakt van deze kortingsfaciliteit, is dit een duidelijk verlies van de alternatieve kosten.
Voordelen
- Handelskrediet is een van de nuttige hulpmiddelen om het bedrijf te laten groeien, aangezien het kortetermijnfinanciering is, die het bedrijf kan gebruiken zonder de extra kosten te maken.
- In dit geval, omdat de betaling niet onmiddellijk hoeft te gebeuren, legt het effectief minder druk op de cashflow van het bedrijf.
- Bescherming is beschikbaar voor de leverancier door de betalingswetgeving.
Nadelen
- Een van de belangrijkste nadelen van handelskrediet voor de klant kan het verlies van de korting zijn, die kan worden gebruikt als de betaling onmiddellijk aan de leverancier wordt gedaan.
- De handelskredietfaciliteit kan leiden tot een verslechtering van de relatie met de leverancier of tot verlies van de leverancier als hij zich niet aan de voorwaarden kan houden.
- Vanuit het standpunt van de leverancier vertraagt het handelskrediet de instroom van het geld en zal daardoor leiden tot het verlies van de alternatieve kosten. Er is ook geen garantie dat de klant zich aan de voorwaarden zal houden en mogelijk later zal betalen dan de toegekende tijd.
