Wat is de contante afkoopwaarde?
De afkoopwaarde in contanten is het geld dat de polishouder van een levensverzekering zal ontvangen als hij zich daadwerkelijk terugtrekt vóór de voltooiing van de polis of zijn overlijden; deze waarde is soms lager dan de looptijdwaarde, afhankelijk van de tijd die is verstreken vanaf de datum van aanvang van de polis tot de datum van afkoop.
Uitleg
Soms kan de verzekeringnemer het bedrag dat hij voor de verzekering heeft gereserveerd, nodig hebben voor een dringende, actuele behoefte. Hij kan ofwel een lening aangaan tegen de polis, of hij kan de polis afkopen en de opgebouwde besparingen daarin opnemen na aftrek van vergoedingen en kosten volgens de voorwaarden van de polis.
We moeten begrijpen dat de afkoopwaarde na alle eerdere opnames en leningbetalingen, indien van toepassing, tegen deze polis is plus de opgebouwde rente hierover. Er kunnen varianten van gedeeltelijke of volledige afkoop zijn binnen de polis en de toepasselijke boetes, afhankelijk van de criteria die in de polis zijn vastgelegd.
Hoe werkt de afkoopwaarde in levensverzekeringen?
- Kortom, een polis vereist periodieke premiebetalingen die worden verzameld op de rekening van de polishouder. Gekoppeld aan deze polis is er een uitkering die de verzekeringnemer ontvangt op het moment van zijn overlijden of op het moment dat de polis vervalt. Deze uitkering staat bekend als een overlijdensdekking .
- Nu het aantal periodieke premiebetalingen tijdens de looptijd van de polis toeneemt, neemt het bedrag dat is opgebouwd onder de uitkering bij overlijden of verval toe. Dit gebeurt vanwege opgebouwde rente over het totale bedrag in de account en bonusvoorwaarden. Aan het einde van de verzekeringsperiode of bij overlijden wordt dit opgebouwde bedrag teruggegeven aan de verzekeringnemer of zijn erfgenamen.
- Stel nu dat de verzekeringnemer dit nodig heeft om het corpus te gebruiken, dan mag hij de polis afkopen. Als hij het heel vroeg in zijn leven inlevert, dan is het geaccumuleerde bedrag erg laag, en daarom verslinden de overleveringskosten het grootste deel van het geaccumuleerde bedrag en is de afkoopwaarde laag. Daarom hebben de meeste polissen een afkoopperiode waarin de afkoopkosten worden toegepast, en zodra deze periode voorbij is en het bedrag daarna vereist is, zijn er geen afkoopkosten omdat de opgebouwde rente deze heeft afgedekt. In dat geval is de afkoopwaarde hoger.
- Laten we nu eens kijken waarom deze aanklacht van overgave wordt toegepast . Op het moment van verkoop van de polis zijn er bepaalde kosten die de verzekeringsmaatschappij moet maken in verband met de verkoop en het invoeren van de polis door het invullen van het vereiste papierwerk. Deze kosten maken onderdeel uit van de afkoopkosten. Zodra de premies beginnen binnen te stromen, beginnen de verzekeringsmaatschappijen hetzelfde te beleggen tegen investeringen met een hoger rendement, nadat ze een bedrag hebben gereserveerd dat ze mogelijk onmiddellijk nodig hebben in het geval dat een plotselinge betaling van een polis vereist is.
- Een deel van de rente die met de beleggingen wordt verdiend, wordt door de verzekeringsmaatschappij aangehouden en een deel gaat naar de polishouder, afhankelijk van de polisvoorwaarden. Door deze investering recupereert de verzekeringsmaatschappij haar kosten en maakt ze winst.
- Naarmate de polis ouder wordt, worden de initiële uitgaven terugverdiend. Dus als ze eenmaal volledig hersteld zijn en de overgaveperiode voorbij is, is er geen overgave ten laste van de voortijdige overgave.
Hoe wordt de afkoopwaarde berekend?
De berekening van de afkoopwaarde kan van polis tot polis verschillen en wordt gespecificeerd in het polisblad. Een eenvoudige vergelijking kan echter als volgt zijn:
Contante afkoopwaarde = verhoogde opgebouwde waarde - afkoopkosten.- De verhoogde waarde kan het totale opgebouwde geïnvesteerde bedrag zijn, inclusief periodieke rente.
- Afkoopkosten kunnen worden uitgedrukt in percentages en kunnen variëren op basis van de leeftijd van de polis.
Voorbeeld
Laten we het onderstaande voorbeeld begrijpen.
Stel dat de heer X, de heer X, een polis heeft met een jaarlijkse premie van $ 10.000 en een dekking van $ 1 miljoen als hij vroegtijdig overlijdt; anders wordt na 30 jaar het totale opgebouwde bedrag + 10% bonus op het corpus aan hem uitgekeerd. Om dit beleid in te voeren, heeft de verzekeringsmaatschappij $ 5000 aan kosten gemaakt. De verdere afkoopperiode die in de polis wordt gespecificeerd, is tien jaar, gedurende welke periode een afkoopvergoeding van 1% van de onbetaalde premies verschuldigd is, en geen enkele zal verschuldigd zijn bij afkoop na tien jaar. Het te ontvangen rendement over het premiebedrag is 5%.
Oplossing:
In principe begrijpen we nu de gegeven cijfers:
We moeten de volgende vergelijking oplossen om tot de vereiste FV te komen:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Dus als hij geïnvesteerd blijft, krijgt hij de FV + 10% van FV = $ 730.827,32
Zaak 1:
Als hij zich na tien jaar terugtrekt, krijgt hij
We moeten de volgende vergelijking oplossen om tot de vereiste FV te komen:
Aangezien er geen afkoopkosten zijn, is de contante afkoopwaarde $ 125.778,93
Geval 2:
Als hij zich binnen tien jaar terugtrekt, laten we zeggen over zes jaar
We moeten de volgende vergelijking oplossen om tot de vereiste FV te komen:
Hiervan wordt 1% over niet-betaalde premies ingehouden als afkoopsom.
De onbetaalde premies zijn 24 jaar x 10000 = 240000
Nu zullen we de contante afkoopwaarde berekenen:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = $ 65.619,13
Zoals we kunnen zien, zijn de afkoopkosten lager dan de initiële kosten die de verzekeringsmaatschappij heeft gemaakt, omdat het een bedrag aanpast vanwege de rente die het verdient over de premiebedragen die het heeft geïnvesteerd. Daarom neemt de heffing af naarmate het aantal onbetaalde premies daalt, en na jaar 10 gaat de verzekeringsmaatschappij ervan uit dat ze in ieder geval al haar kosten zal terugkrijgen en daarom geen afkoopkosten in rekening brengen.
Belasting op contante afkoopwaarde
Volgens de Internal Revenue Service (IRS), de belastingdienst in de VS, is de kostenbasis van een verzekeringspolis het totaal van de betaalde premies. Dus elk bedrag aan afkoopwaarde dat hoger is dan de totale betaalde premie, wordt als winst beschouwd.
- Het in de polis opgebouwde bedrag wordt niet belast.
- Leningbetalingen tegen de polis worden ook niet belast.
- Opname tot het bedrag van de kostenbasis is niet belastbaar. Overtollige daarvan is belastbaar tegen de normale inkomstenbelastingtarieven in plaats van het belastingtarief voor vermogenswinst als het beleid 'niet beschreven onroerend goed' is.
Een voorbeeld kan de belastingberekening verklaren:
Stel dat verzekeringnemer X de contante afkoopwaarde van $ 80.000 ontvangt na aftrek van 5.000 afkoopkosten. De totale premie die tot dan toe door hem werd betaald, was $ 70.000, dus het bedrag van het te belasten inkomen is de contante afkoopwaarde - totale betaalde premie, 80000-70000 = $ 10.000
Contante afkoopwaarde versus contante waarde
Contante waarde is het geaccumuleerde bedrag op de polisrekening, dat we in het bovenstaande voorbeeld hebben aangeduid als verhoogde waarde. Terwijl de afkoopwaarde in contanten het geld is dat de verzekeringnemer ontvangt als hij zich daadwerkelijk terugtrekt vóór de voltooiing van de polis of zijn overlijden.
In het bovenstaande voorbeeld zijn de afkoopkosten het verschil tussen de twee, en zodra de afkoopperiode voorbij is, zijn de contante waarde en de contante afkoopwaarde hetzelfde.
Conclusie
Kortom, de berekening van de afkoopwaarde varieert volgens de polisvoorwaarden, en de verzekeringnemer dient de polisdocumenten goed te lezen alvorens deze af te sluiten om te beoordelen of de gegeven polis passend is gezien zijn financiële omstandigheden. De verzekeringnemer moet ook kijken naar de fiscale gevolgen van het afkopen van zijn polis volgens zijn rechtsgebied en vervolgens beslissen of het het beste is om de polis af te kopen of een lening te nemen om in zijn onmiddellijke behoefte te voorzien.
