Wat zijn belastingprincipes?
Belastingprincipes zijn de reeks richtlijnen die de wetgevers en bestuursorganen helpen bij het formuleren van strategieën en het plannen van de uitvoering ervan om te zorgen voor een robuuste belastingstructuur die niet alleen gericht is op het verhogen van de inkomsten, maar ook op het brengen van sociale en economische gelijkheid voor haar burgers.
Uitleg
Belastingprincipes zorgen ervoor dat de onderdanen een gelijkwaardige rol spelen bij het opbouwen van een gezonde en sterke economie op basis van hun respectieve mogelijkheden. Om dit te doen, is het absoluut noodzakelijk dat de belastingstructuur eerlijk is en niet streng is voor een bepaald deel van de samenleving of individuen. Het moet gemakkelijk te begrijpen zijn en mag geen onduidelijkheden bevatten. Om ervoor te zorgen dat aan al deze voorwaarden wordt voldaan, zijn er bepaalde richtlijnen die algemeen bekend staan als belastingprincipes.
Top 3 belastingprincipes
# 1 - Verdeling van belastingdruk
Dit principe begeleidt de toezichthouders of wetgevers om ervoor te zorgen dat er een realistisch distributiebeleid aanwezig is. De eerste en belangrijkste richtlijn in dit deel is het concept van horizontale gelijkheid. Dit concept is gebaseerd op de veronderstelling dat individuen op vergelijkbare niveaus dezelfde belastingplicht zouden moeten hebben. Hoe eenvoudig het ook mag klinken, het wordt gemakkelijk en in gelijke mate geschonden in zowel nationale als internationale kringen. De belangrijkste reden is dat de wetgevers hun plicht beschouwen om de arme en zwakkere delen van de samenleving te verheffen ten opzichte van de bevoorrechten. Vandaar dat je vaker wel dan niet zou zien dat boeren, huisvrouwen ontspannen hervormingen kregen in vergelijking met de middenklasse en de serviceklasse. Al blijft het de vraag of deze afwijking de juiste optie is.
De voorstanders van deze optie leven zich in in het leidende principe: het vermogen om te betalen. Deze aanbeveling is gebaseerd op het idee dat de belastingdruk zo moet worden verdeeld dat het zorgt voor de draagkracht van de persoon om die belastingplicht te dragen. De belastingen die bij dit idee passen, zijn inkomstenbelastingen, terwijl de servicekosten een voorbeeld kunnen zijn van de eerste categorie. Een belangrijk argument hierbij is echter dat de individuele belastingdruk niet moet worden afgetrokken op basis van wat hij verdient, maar op basis van wat hij uitgeeft of verbruikt. Wat het denkproces ook mag zijn, maar het vermogen om te betalen weegt zwaar op de richtlijnen voor gelijke verdeling, en daarom zien we een op platen gebaseerde structuur voor de berekening van de inkomstenbelasting.
# 2 - Economische efficiëntie
Normaal gesproken zorgen de economische wetten van toelevering en keten ervoor dat de markt efficiënt is en dat de economie robuust is. In veel opzichten vloeit de eis dat het belastingstelsel efficiënt moet zijn voort uit het idee dat markten zelfcorrigerend en perfect zijn. Daarom zouden in ideale scenario's belastingbeleid en -richtlijnen geen invloed mogen hebben op de consumptie-, productie- en toeleveringsketencycli.
Er is echter geen reden om aan te nemen dat een dergelijke status quo altijd zou worden gehandhaafd. Het belastingstelsel zou soms in de weg moeten staan om ervoor te zorgen dat economische en sociale doelstellingen worden verwezenlijkt. Een voorbeeld hiervan is het heffen van hogere belastingtarieven op sigaretten en alcohol in vergelijking met andere producten om mensen te ontmoedigen deze zondige producten te consumeren.
# 3 - Eenvoudige administratie en compliance
Bij het opstellen van de belastingstructuur moet de regelgevende instantie ervoor zorgen dat deze worden beheerd met het grootst mogelijke boekhoudkundig kader en verplichtingen. Deze moeten glashelder zijn zonder enige dubbelzinnigheid, moeten stabiel zijn voor de economie en de samenleving in het algemeen, kosteneffectief en gemakkelijk zijn. Deze factoren worden meer een drempel dan slechts een leidend principe in opkomende markten in vergelijking met ontwikkelde markten. Dit komt door analfabetisme, het ontbreken van de juiste kanalen om onduidelijkheden op te lossen en ook de heersende administratieve uitdagingen.
Beschouw het voorbeeld van de eerste deugd: duidelijkheid. Als de belastingregels niet duidelijk zijn of te veel wendingen bevatten, zou het voor het gewone publiek moeilijk zijn om ze te begrijpen. En zelfs als ze ze begrijpen, kunnen ze er misschien niet optimaal van profiteren en kunnen ze uiteindelijk zelf de verkeerde belasting berekenen. Er kan een verschil zijn in belastingplicht en verschuldigde belasting, omdat gewone mensen mogelijk niet kunnen profiteren van verschillende belastingbesparingsmogelijkheden. Het kan zijn dat ze contact moeten opnemen met belastingdeskundigen voor advies, wat op zichzelf economische kosten zou hebben. Deze scenario's zijn heel gebruikelijk in opkomende economieën.
Belang
Hoewel het belastingstelsel in het algemeen gericht is op het verhogen van de inkomsten van de overheid, kan het ook worden gebruikt om de economie nieuw leven in te blazen. Laten we dit aspect in detail bespreken. Overheidsuitgaven hebben de neiging toe te nemen naarmate de economie groeit, of meer kwantificeerbaar naarmate het bbp groeit. Belastingheffing is het enige mechanisme dat ervoor zorgt dat de inkomsten van de wetgevers proportioneel toenemen. Deze groei is onmisbaar om de economische groei in stand te houden, de overheid moet besteden aan infrastructuur die fungeert als fundament waarop de economische groei voortleeft.
In slechte tijden kan dit belastingbeleid de regering echter helpen de groei te stimuleren en de haperende economie te stabiliseren door de belastingstructuren hier en daar tijdelijk aan te passen. Kortom, de robuuste belastingheffing zorgt er niet alleen voor dat de overheidsinkomsten intact blijven en in een gezond tempo groeien, maar zorgt er ook voor dat deze in tijden van recessie, maar ook als groeimotor kunnen worden ingezet.
Conclusie
Nou, geen tweede gedachte dat belastingheffing een van de belangrijkste bronnen is voor de regering om inkomsten te genereren en ervoor te zorgen dat haar uitgaven worden gedekt. Men mag echter het belang ervan niet onderschatten om gelijkheid en verheffing van de zwakkere delen van de samenleving te bewerkstelligen. Zonder een goede belastingstructuur kunnen economieën instorten omdat er geen kapitaal zal zijn om de infrastructuur te verbeteren, wat catastrofale gevolgen kan hebben voor de economie.
