Wat is een 401k-abonnement?
Een 401k-plan verwijst naar een fiscaal uitgesteld pensioenplan waarbij werknemers een bepaald deel van hun salaris toewijzen aan langetermijninvesteringen. Een matchingsbijdrage wordt door de werkgever geleverd, maar slechts tot een bepaalde limiet.
Kenmerken
- De bijdragen worden door de werknemers betaald uit hun salaris, en bijpassende bijdragen worden ook door werkgevers gedaan tot een bepaalde limiet.
- De betaalde bijdragen komen in aanmerking voor belastingvoordelen en de belasting wordt uitgesteld tot intrekking of andere voorwaarden zoals voorgeschreven.
- Er zijn beperkingen op het opnemen van geld tot het bereiken van een bepaalde leeftijd, bij gebreke waarvan een fiscale boete wordt opgelegd.
- Er zijn verschillende investeringsmogelijkheden voor de werknemer om te investeren via de bedragen die in een fonds liggen.
Hoe werkt het?
- De bijdragen worden gedaan door de deelnemende werknemers, en zij bepalen de bijdragen die zij aan het fonds willen doen als inhouding op hun salaris. De maximale bijdrage die kan worden geleverd, is echter afhankelijk van de jaarlijkse limieten die zijn vastgesteld door de IRS.
- Afgezien daarvan wordt ook door de werkgever aan het fonds gestort. Hoewel het plan wordt beheerd door de werkgever (bekend als Plan Sponsor), zijn de werknemers vrij om naar eigen goeddunken te beslissen over de investeringen die ze willen doen en om beslissingen te nemen met betrekking tot vermogensbeheer.
401k Plan Voorbeeld
Laten we een voorbeeld nemen waarbij een bedrijf het plan aanbiedt aan zijn werknemers. Het salaris van een bepaalde werknemer is $ 1.500. De werknemer besluit dat hij een bijdrage vóór belastingen van 10%, dat wil zeggen $ 150, zal betalen. De bedragen worden vervolgens belegd in effecten. Zo'n plan is een 401k-plan.
Typen 401k-plannen
# 1 - Traditioneel 401k-plan
Bij dit soort regelingen betalen zowel de werknemer als de werkgever de bijdragen. Om het personeelsverloop te ontmoedigen, hebben werkgevers echter de mogelijkheid om de werkgeversbijdrage te verbeuren in het geval de werknemer de organisatie verlaat vóór een bepaalde ambtstermijn. Ook moeten de matchingbijdragen die voor alle medewerkers worden gemaakt, zonder enige discriminatie gelijk zijn. Bij de werkgever is er de mogelijkheid om de werkgeversbijdrage jaarlijks te wijzigen.
# 2 - Zelfgestuurd 401k-plan
In een dergelijk plan zijn er niet veel beperkingen met betrekking tot investeringsopties, en de werknemer kan ervoor kiezen om in verschillende opties te investeren, zoals aandelen, obligaties, enzovoort.
# 3 - Safe Harbor 401k-plan
Anders dan bij traditionele opties, is er voor de werkgever geen optie beschikbaar om het bedrag te verbeuren in het geval de werknemer vertrekt. Werkgevers kunnen bijdragen leveren, zelfs als de werknemer zich afmeldt voor het plan. Er bestaat een jaarlijkse limiet voor werknemersbijdragen. Werkgevers zijn verplicht om te voldoen aan de meldingsvereisten zoals voorgeschreven.
# 4 - Gelaagde winstdeling 401k-plan
In dit plan worden medewerkers beloond op basis van rollen die zij in de organisatie vervullen. De werkgever kent aan elke werknemersgroep een variabel winstaandeel toe op basis van bijdragen van deze werknemers aan het succes van de onderneming.
# 5 - Eenvoudig 401k-plan
De bijdragen van werkgever en werknemer blijven volledig onvoorwaardelijk. De werkgever kan ofwel een matchingsbijdrage van 3% van de salarissen van alle werknemers leveren, ofwel een niet-keuzebijdrage van 2% voor in aanmerking komende werknemers.
Wie heeft 401k-toegang?
Opgemerkt moet worden dat niet alle Amerikanen toegang hebben tot dergelijke plannen. Uit een onderzoek bleek zelfs dat bijna 35% van de werknemers in de particuliere sector die ouder worden dan 22 jaar, niet werkt met bedrijven die dergelijke plannen aanbieden.
401.000 maximale contributielimieten
Voor het jaar 2019 is de maximale premielimiet voor werknemers jonger dan 50 $ 19.000 en voor werknemers van 50 jaar of ouder $ 25.000.
Verschil tussen 401k-plan en pensioenplan
- Pensioenregelingen worden gefinancierd door de werkgevers en zorgen voor een regelmatig inkomen voor de deelnemers. Ook worden de beleggingen in het fonds afgehandeld door de vermogensbeheerders.
- Aan de andere kant worden deze gefinancierd door de medewerkers. De bedragen in het fonds zijn afhankelijk van de gedane deposito's en de inkomsten uit de investering daarin. Ook worden de investeringen beheerd door de medewerkers zelf.
Voordelen van het 401k-plan
- De bijdragen zijn vóór belastingen, wat betekent dat belasting wordt uitgesteld totdat ze uit het fonds worden teruggetrokken.
- Werkgevers leveren bijpassende bijdragen of voegen soms ook winstdelingsfuncties toe.
- Werkgevers zijn wettelijk verplicht om relevante informatie over het fonds vrij te geven.
- In geval van nood kan een werknemer bedragen uit het fonds opnemen tegen betaling van een boete van tien procent als de opname plaatsvindt vóór de leeftijd van 59,5 jaar.
Voordelen
- De bijdragen zijn vóór belastingen.
- De premies tellen niet mee bij het berekenen van het inkomen en verhogen daarmee uw plaattarief niet.
- De belasting op inkomsten die over het fonds worden gegenereerd, wordt ook uitgesteld tot het moment dat ze aan het fonds blijven toekomen.
Nadelen
- Een werknemer kan het geld niet opnemen vóór de leeftijd van 59,5 jaar. Als ze zich willen terugtrekken, zullen ze een boete van tien procent moeten krijgen.
- De werknemers zijn verplicht om al het geld dat in het plan ligt, op te nemen nadat ze de leeftijd van 70 jaar hebben bereikt.
Conclusie
Deze plannen zijn van groot belang omdat ze grote belastingvoordelen bieden aan de deelnemende werknemers en een grote inkomstenbron vormen bij pensionering.
